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1、年金基金账户管理运营操作规程（2010年版）中国银行股份有限公司年金基金账户管理运营操作规程（2010年版）制定机构：总行草拟部门：公司金融总部（养老金业务）语言：中文版本密级：非密版本信息：2010年版文号：生效日期：2010年修订日期：目 录目 录2第一章 总 则32第二章 账户管理业务概述5第三章 建 账7第四章 信息变更11第五章 缴 费13第六章 投资及收益分配16第七章 待遇支付19第八章 转移处理21第九章 账户管理费23第十章 信息披露25第十一章 档案管理27第十二章 其 它30第十三章 附 则31第一章 总 则为确保中国银行年金基金账户管理业务有序开展及规范运营，根据人力资
2、源和社会保障部企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法、企业年金基金管理运作流程和其他相关法律法规的规定，结合中国银行年金基金账户管理运营的特点，制定本操作规程。授予年金基金账户管理运营权限的总行及相关分支机构在业务运营中需严格执行此操作规程。以下为本操作规程中涉及的部分名词解释：年金计划：年金计划分单一年金计划和集合年金计划两类。单一计划：即单一年金计划，是指仅针对一家企业设立的年金计划。集合计划：即集合年金计划，是指允许多家企业共同参加的年金计划。企业计划：企业计划是年金账户管理运作的个体，是将企业和年金计划关联起来的主体。每个企业可以参加多个年金计划，可以拥有多个企业计划。计量方式：计
3、量方式是年金资产的统计形式，分为金额法和份额法两种。金额法计量方式：指年金资产以现金数额的形式统计，并定期或不定期进行投资收益分配的计量方式。份额法计量方式：指年金资产以投资组合份额的形式统计，并定期进行估值核算、公布投资组合单位净值和年金基金总净值的计量方式。直接缴费：指企业提供缴费明细，账户管理人以此明细计入个人账户的缴费业务。规则缴费：也称正常缴费，指企业提供缴费规则，由账户管理人按规则计算缴费明细，并以此计入个人账户的缴费业务。企业公共账户缴费：也称特别账户缴费，是直接缴费的一种，这类缴费到账后不分配到个人账户，直接进入企业公共账户。企业公共账户：也称特别账户，是企业用来记录超缴、未归
4、属权益、残差或特殊缴费等信息的账户。理事会受托：受托管理模式的一种。企业成立企业年金理事会，并以理事会作为对内履行受托人职责、对外履行委托人职责的法律主体。法人受托：受托管理模式的一种。企业选择外部有资质的机构作为本企业年金计划的受托人，履行受托职责。预处理日：账户管理人在预处理日汇总上个交易日以来的交易，生成投资指令预汇总表，发送受托人，以便相关机构根据汇总表上的申购、赎回金额预先准备资金头寸。预处理日通常为估值日前一天，也可能与估值日为同一天。估值日：也称定价日或T日。T日当天，托管人汇总本周期内的交易情况和资产变动情况，核算基金资产，生成资产估值表，发送受托人。交易日：也称处理日。受托人
5、在交易日之前将本期资产估值表发送账户管理人，账管人根据估值表信息维护基金资产净值和单位净值信息，生成投资指令汇总表，发送受托人。交易日通常为估值日后一天，也可能为估值日后若干天。母子计划模式/分支机构模式：这是两种建账模式。针对集团型企业，在母子计划模式下，集团总部和其分支机构分属不同的企业计划，拥有不同的企业计划编号，集团总部为母计划，分支机构为子计划；在分支机构模式下，集团总部和其分支机构属于同一企业计划，拥有相同的企业计划编号。第二章 账户管理业务概述一、年金基金账户管理的含义年金基金账户管理是指账户管理人为参加年金计划的企业和个人建立账户，依据年金基金账户管理合同和年金业务流程为企业和
6、个人办理缴费、投资、支付、信息变更、账户调整、账户转移等，记录账户基本信息、账户资产信息，并向企业和个人提供信息披露的账户管理业务。二、账户管理业务流程账户管理业务流程包括计划建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、投资处理、信息变更、账户变动、计划转移与终止、信息披露等。年金计划及账户建立阶段，账户管理人从受托人或委托人处获取企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息，建立年金计划，为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息、年金缴费阶段，账户管理人在得到相关指令后，将缴费信息记入企业账户和个人账户。年金投资（包括投资处理和收益分配）阶段，
7、账户管理人根据相关指令，在企业账户和个人账户中记录投资信息；按照约定好的规则将投资产生的收益分配到各个账户中。待遇支付阶段，账户管理人收到受托人的待遇支付申请后，计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人；在托管人按照待遇支付指令办理完资金划转手续后，账户管理人将个人账户权益做相应调整，记录待遇支付信息。信息变更、信息查询、账户调整、账户转移等过程中，账户管理人将根据约定好的指令和流程进行相关操作，并与其他管理人进行信息交互。三、账户管理人的职责1、建立企业年金基金企业账户和个人账户；2、记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；3、及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金
8、账户财产变化情况；4、计算企业年金待遇；5、提供企业年金基金企业账户和个人账户信息服务；6、定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；7、按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；8、国家规定和合同约定的其他职责。第 24 页 共 31 页第三章 建 账一、建账前的准备本节所述“建账前”是指从年金项目中标到开始账户管理的实际运营，即在年金业务管理系统建立账户的阶段。建账前每个年金计划都需签订账户管理合同和各方工作流程或备忘录。其中单一计划通常需要单独与受托人和各管理机构分别签订账户管理合同和业务流程。集合计划的账户管理合同和业务流程为该集合计划成立时确定的标准版本，企业
9、或单位加入集合计划时将依据上述标准版本签订账户管理合同，无需签订业务流程。总行将根据业务发展情况逐渐将合同签署权下放分行。有关合同及业务流程签署授权和规定请依据总行有关年金的合同授权相关通知办理。1、账户管理合同的审核（1）合同签署方年金项目中标后，中标的账户管理人和受托人将在账户管理运营前签订账户管理合同。受托人为法人受托机构或年金理事会。（2）合同主要内容年金账户管理合同的主要内容包括双方的权利和义务、监督与检查、信息披露和查询、差错处理、账户管理人报酬、业务信息的发送确认、合同有效期和终止、文件档案的保存、违约责任、争议的解决等。（3）账户运营重点审核内容账户运营人员应重点审核合同中规定
10、的权利和义务是否明确、对等，账户管理人的报酬条款是否表达清晰，收费周期、不同账户类型的收费标准是否明确，信息披露的方式和渠道是否能够满足等。账户管理合同的制定和使用应按照中国银行股份有限公司合同管理办法（2007年版）执行。2、账户管理业务流程的确定账户管理业务流程由企业年金各职能管理人共同签订，用于明确各职能管理人在计划建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、投资处理、信息变更、员工变动、计划转移与终止、信息披露、指令与通知、信息交互、服务时效等账户管理业务各个流程的业务运作和时效。是账户管理人日常运营的重要依据。（1）流程签署方账户管理业务流程签署方可以是受托人与账户管理人双方，也可以是受托人
11、、托管人、账户管理人和投资管理人四方，或加上委托人五方共同签署。（2）签署时间业务流程通常为账户管理合同的补充协议，是账户管理业务日常运营的重要依据，一般与账户管理合同同时签署，或在账户管理合同签署之后签署。（3）有权审核人目前账户管理业务流程由总行负责审核及确定，包括单一计划和集合计划。二、建账应备材料1、建账企业的年金计划方案、账户管理合同、操作流程备忘录扫描件或纸质件。加入集合计划申请书2、企业年金企业信息登记表（附件3-1）纸质件或扫描件，用于采集企业基本信息。3、企业年金计划信息登记表（附件3-2）纸质件或扫描件，用于采集企业计划信息。4、社会保障行政主管部门出具的关于*公司企业年金
12、方案备案复函、关于*公司企业年金计划确认函纸质件或扫描件。5、企业营业执照、组织机构代码证等资质材料的纸质件或扫描件。6、个人基本信息表（EXCEL等电子表格形式）（见附件3-3），用于采集个人基本信息和账户信息。7、对于非企业年金的其他养老金类账户管理业务，建账必备材料与企业年金业务类似，如格式有所不同，总行将单独下发。根据受托管理合同、账户管理合同及账户管理流程，受托人负责采集企业和员工基本信息，受托人将建账所需的企业和员工基本信息按账户管理人规定的格式提交账户管理人。建账时受托人原则上应完整提供上述材料。材料4如在建账时不能完整提交，应于建账后尽快补齐；材料5也可采取于材料2中提供相关信
13、息的方式完成建账。三、操作流程1、建账前，首先应审核从受托人处收到的上述“二”中所述建账应备材料是否完整无误，如有问题及时和受托人沟通确认。特殊情况需先行建账的，应要求受托人来函说明，并确保事后补齐材料。如果账户管理人按照账户管理合同及操作流程的规定，直接从委托人处收到企业账户信息和个人账户信息时，账户管理人应对提交信息的真实性、合法性和完整性进行必要的审核，审核无误后通知受托人。2、材料审核完整无误后，在系统中建立企业信息和计划信息，并向受托人出具企业信息建立证明（见附件3-4）和企业计划建立证明（见附件3-5）。3、在收到完整无误的个人基本信息表后，在系统中建立个人账户，并向受托人发送建账
14、明细（如需，暂无固定格式，需要时由总行出具）和中国银行股份有限公司企业年金客服系统查询操作手册（单一计划时提供）。 四、业务档案建账完毕后，相关人员应负责将以下文件资料或数据资料归档保存：1、受托人或委托人发来的与建账相关的各种函件、材料，包括但不限于上述建账应备材料；2、业务联系记录及相关说明；3、电子数据信息（包括原始数据和修改后数据）。4、我行对外发送的各种信函、传真和表单。五、内控要点及注意事项1、原则上账户管理人应在收到受托人与中国银行签署的企业年金基金账户管理合同或其他基金账户管理合同及相关操作备忘录后方可建账。2、建账前应认真阅读相关账户管理合同和操作流程备忘录，全面熟悉其内容，
15、确保合同、流程的相关条款得到落实。此点应贯穿账户管理业务流程的所有操作环节，以保证账户管理人提供服务的质量和效率。3、企业信息登记时，应确保所有信息准确无误。4、企业计划建立时，应仔细研读账户管理合同和年金计划方案相关章节，按照年金计划方案的规定进行账户设置，录入缴费规则、投资规则、归属规则，按照账户管理合同的规定录入费用规则。5、有分支机构的企业，是以母子计划模式还是分支机构模式建账应根据年金计划方案确定，必要时与受托人或企业沟通后决定。原则上分支机构需要单独设置企业公共账户情况下，或每个分支机构的年金方案实施细则不同时，以母子计划模式建账；否则以分支机构模式建账。分支机构建账申请表的格式见附件3-6。6、受托人如未按我行标准格式提供数据，在手工转换数据时应注意避免操作错误。7、应保持有关建账的各项文本、电子数据、业务联系记录及相关说明的完整，以备内部稽核和监管机构检查。第四章 信息变更本章所述“信息变更”，包括企业基本信息变更、年金计划信息变更、企业计划信息变更和个人信息变更四类。一、应备材料1、
