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1、 内容摘要:随着世界贸易的发展和全球化形势的推进，跨国的经济活动日益增多，海关的工作环境和工作任务量日益增多，由此导致的海关廉政风险因素逐渐增加，如何积极应对廉政风险，制定一套适合我国海关的廉政风险防控机制，提高廉政风险防控能力成为了一个重要课题。本文对我国海关廉政风险管理现状进行了跟踪，选取若干有代表性的腐败案例进行研究，并对相关领域进行了调查研究，找出了我国海关廉政管理问题。依据风险管理的规范流程，参考调研得到的相关数据和发达国家的先进经验，制定出一套以海关廉政风险为核心，包含海关关员廉政守法管理系统、海关廉政风险管理的协调运作机制、关廉政风险管理信息平台的体系完善的海关廉政风险监督机制。
2、期望通过设计这套机制，弥补我国海关现行廉政监督管理的不足，更好的进行海关廉政风险管理，实现海关贸易便利与安全的职能要求。关键词：海关廉政风险；风险管理；风险管理流程 Abstract: Along with the advancement of the development of world trade and the situation of globalization, transnational economic activities is increasing, the customs of the work environment and work quantity increas
3、ed, leading to the customs of the risk factors of increasing, how to actively deal with integrity, risk, formulate a set of suitable for Chinas customs of the risk control mechanism, integrity, and improve the risk prevention and control ability has become an important issue. In this paper, the stat
4、us of Independent risk management of customs have been followed to select a number of representative corruption case studies, and related fields were investigated to find out the Chinese customs integrity management issues. Based on a risk management process specifications, the data obtained by refe
5、rence to research and advanced experience of developed countries, to develop a set of customs integrity risk as the core, comprising Customs officers and law-abiding integrity management system, coordinated operation mechanism of Independent risk management of customs, customs Independent risk manag
6、ement information system to improve customs platform Independent risk oversight mechanisms. Expectations by designing the mechanisms compensate for the lack of customs supervision and management of the existing corruption, to better carry out customs integrity risk management, trade facilitation and
7、 Customs security functional requirements. Key words: The custom independent risk; risk management; the risk management system of the customs; 风险管理流程Risk management process 目 录第一章 绪论1（一）选题背景与意义1（二）文献综述2（三）研究方法4（四）研究内容与创新点6第二章 海关廉政风险及其管理现状7（一）相关概念与理论7（二）我国海关廉政风险管理现状8第三章 海关廉政的典型腐败案例及调查分析10（一）.海关典型腐败案例
8、分析10（二）调查问卷数据分析12（三）海关腐败案件的特点及其成因16第四章 国际海关廉政风险管理实践及启示17（一）发达国家海关廉政风险监管模式17（二）韩国海关廉政风险监管模式20（三）港、澳海关廉政风险管理模式22（四）对我国海关的启示24第五章 改善我国海关廉政风险管理的建议28（一）海关廉政风险信息采集29（二）海关廉政风险识别32（三）海关廉政风险分析与评估33（四）海关廉政风险处置38（五）海关廉政风险绩效评估41结语43附录44附录一：44参考文献47致谢49第一章 绪论（一）选题背景与意义纵观当今世界，无论是发达国家还是发展中国家，都会有一个共同困扰政府和社会的问题，就是如何
9、消除社会公权力行使或公职行为中存在的以权钱交易为主要手段的腐败问题。加强廉政风险防控机制是保证公务员队伍廉洁高效的主要手段，也是我国现阶段廉政建设的主要内容。 海关是我国公务员队伍面向世界的窗口之一，直接向世界展现我国公务员的形象。不仅如此，随着世界贸易的发展和全球化形势的推进，跨国的经济活动日益增多，海关是保证通关安全与便利的职能机构，在打击走私和便利合法跨国贸易中有着极其重要的作用。全世界的跨国贸易99%都由海关管理，而我国海关在跨国贸易便利与安全中，更是担负着重要作用，海关的风险管理建设应是海关工作的重点之一。海关风险按其性质不同可以分为执法风险和廉政风险。海关执法风险是指海关人员在执法
10、过程中受各种因素的影响，未能按海关预期的监管目的和目标要求执法而形成的风险。海关廉政风险是指海关工作人员在执法和行政管理过程中，违反海关规定和廉政纪律，滋生腐败而给国家和人民造成的损失的可能性。固然执法风险和廉政风险有本质的差距，可是执法风险和廉政风险存在着共生特征，在必然条件下可能会彼此转化，执法风险引诱“权利寻租”，廉政风险引发滥用职权，徇私枉法征象的发生。 二者的发生有一个共同的特点就是没有把权力关进笼子里，没有防好风险，守好底线。只有防范好了廉政风险，避免其与执法风险的相互转化，才可以有效杜绝海关风险的产生，达到海关管理的原有目标。所以，我国海关需要建立完善的海关廉政风险防控机制。成立
11、一套标准的海关廉政风险防控机制不但需要，也具备十分重要的意义。首先海关作为国家进出境监督管理单位，责任重大，但是关员的自由裁量权过大，建立有效的廉政风险防控体系有利于提升海关队伍拒腐防变和抵御风险的能力；其次海关廉政风险具有严重危害性的特点，降低廉政风险，不仅是可以有效的解决经济问题、社会问题，还可以助力解决政治问题；最后，开展廉政风险防控体系建设，可以提升海关执法水平，是海关深化制度改革，提升管理效能，加速通关效率的基石。深入进行海关廉政风险管理系统的研究，不仅是对于本系统加强风险管理工作具有重要的实践价值，而且对于研究和揭示廉政风险管理工作的规律也具有重要意义。本文旨在通过研究我国海关的实
12、际情况，结合风险管理的规范流程，参考发达国家的先进经验，建立一套体系完善的海关廉政风险监督机制，弥补我国海关现行廉政监督和管理机制的不足，更好的实现海关贸易便利与安全的职能要求。（二）文献综述20世纪80年代以来，风险管理作为一种先进的、科学的、理性的思想和观念，广为国际海关届接受，其方法和技术开始在海关现代化建设实践中逐步引入，用来优化管理方式，提高管理效率，欧盟及美国、澳大利亚等国海关率先引入并取得极大的成功，之后风险管理广泛运用于世界各国海关的管理工作中。我国的海关风险管理起步较晚大致在20世纪90年代开始引入，因此在我国的海关风险管理建设国际公约受世界海关的影响较大，特别是履行一些国际
13、公约，使管理逐步模式化和国际化。我国的海关风险管理从最初的引进探索阶段到现如今及已进入快速发展阶段。2007年9月我国海关正是全面实施安全贸易与便利标准化框架，标志着我国海关风险管理水平已经进入了快速发展阶段，当前中国海关风险信息系统之多，机构人员数量之多，风险管理的推广应用之广，影响之大已经走在了世界海关的前列。对于海关风险管理的定义，不同组织和国家由于时期、环境和制度条件的不同会有所差异。世界海关组织（WCO）在京都公约中将海关风险定义为：“潜在的不遵守海关法律的行为。”而美国海关将海关风险定义为：“导致贸易、工业或公共利益遭受损失的违反海关法规 的事件的爆发程度”。1996年澳大利亚在澳
14、大利亚海关风险管理方针中将海关风险定义为“事件发生有可能使目标受到损失的机会。”国内学者对于海关风险也有不同的定义：周斌（2008）认为：“海关风险是指有关国家和海关法律、法规、规定、办法、要求得不到很好落实和潜在威胁。”孙毅彪（2007）认为“海关风险是指海关在对进出境货物、物品、运输工具和人员进行监管时，由于海关管理资源的限制，管理时空的局限、监管权力约束，执法地域的广阔性及海关管理存在的问题等各种不确定因素，往往给一些不法分子从事违法违规活动以可乘之机，给国家利益或海关管理造成损害的潜在威胁。”无论是哪种概念，总结起来海关风险都具有不确定性、存在必然性、损失严重性、形成多因素性、可控性和
15、敏感性的特点。对于风险管理，按照不同的划分标准会有不同的分类。本文旨在研究按照性质分类会产生执法风险和廉政风险中廉政风险的方面。由于我国对于海关腐败问题防范的关注度持续增强，海关总署党组已将“防范执法风险和廉政风险,促进科学发展”确定为海关系统学习实践科学发展观活动的实践载体。围绕这一实践载体,结合海关工作实际,学者们就如何创新管理体制机制,有效提升防范廉政风险能力，以不同的切入点进行深入的研究。作为管理程序的有机组成部分，风险管理实行一项涉及多方面的工作程序，不同的部分有不同的要求和工作。海关风险管理的基本流程可分为：海关风险信息采集、海关风险识别、海关风险分析、海关风险评估、海关风险处置、海关风险管理绩效评估。本文作者结合上述程序流程，对于现有的文献综述进行了整理，总结了各个环节已有的观点和经验。在风险管理信息采集环节李后强、李贤彬（2015）认为应充分利用好大数据的时代，加强与国内为海关的信息共享，完善我国现有的信息采集平台，收集完善的海关风险信息大数据，通过专业的技术分析和手段对于大数据进行处理从而得出风险规律与适当的防范措施。李后强；李贤彬. 大数据时代腐败防治机制创新研究. 社会科学研究，2010.潘楚雄（2014）就大数据背景下海关廉政政治能力的现代
