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1、2012年会计电算化考试操作题及答案操作题部分（满分：100分时限：60分钟）一、.账套资料（未给信息保持系统默认值）1、账套信息账套号：666；账套名称：华泰公司账套；启用会计期：2006年1月。2、单位信息单位名称：华泰公司；单位简称：华泰3、核算类型企业类型：商业；行业性质：新企业会计制度4、基础信息：有外币核算；存货无分类；无客户分类；无供应商分类。5、编码方案：会计科目编码方案为42226、数据精度：保持系统默认值7、系统启用：只启用账务子系统，启用时间为2006年1月1日。二、用户及权限资料用户编号用户姓名用户口令用户权限601朱亮1账套主管602田芳2公共单据、公用目录设置、总账
2、、UFO报表603楚娜3出纳签字三、账务子系统初始化资料1、 系统参数：设置总账系统可以使用应收系统受控科目、应付系统受控科目；设置出纳凭证必须经由出纳签字。其它参数使用系统默认值。 2、系统初始化外币：币符：USD；币名：美元；2006年1月期初汇率：8.1。会计科目：将“1001现金”指定为现金总账科目，将“1002银行存款”指定为银行总账科目。修改、增加会计科目：科目编码科目名称核算要求1001现金1002银行存款100201 工行存款100202 中行存款美元核算1131应收账款按不同客户核算1133其他应收款113301 差旅费借款按个人核算1243库存商品124301 冰箱数量核算
3、，单位“台”124302 彩电数量核算，单位“台”2121应付账款按不同供应商核算5101主营业务收入可以查询日记账510101 冰箱数量核算，单位“台”；可以查询日记账510102 彩电数量核算，单位“台”；可以查询日记账5401主营业务成本540101 冰箱数量核算，单位“台”540102 彩电数量核算，单位“台”5502管理费用按部门、项目核算凭证类别：凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002结算方式：结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是客户档案客户编号客
4、户简称所属分类01甲客户102乙客户2供应商档案供应商编号供应商简称所属分类01甲供应商102乙供应商2部门档案部门编码部门名称1办公室2财务部职员档案职员编号职员姓名所属部门101常胜利办公室102朱亮财务部费用项目档案项目设置步骤设置内容项目大类费用项目项目分类1、薪酬2、其它项目目录01 工资（薪酬）02 福利费（薪酬）03 折旧费（其它）04 差旅费（其它）核算科目管理费用3、期初数据各账户2005年12月31日余额科目编码科目名称余额方向余额1001现金借2 0001002银行存款借 4 810 000100201 工行存款借4 000 000100202 中行存款借（100 000
5、美元）810 0001131应收账款借60 0001243库存商品借1 428 000124301 冰箱借（400台）428 000124302 彩电借（400台）1 000 0001501固定资产借 10 000 0001502累计折旧贷200 0003101实收资本贷15 000 0003141利润分配贷900 000314115 未分配利润贷900 0003121盈余公积贷200 000312101 法定盈余公积贷100 000312102 任意盈余公积贷50 000312103 法定公益金贷50 000各客户应收账款2005年12月31日余额日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-0
6、1转-10甲客户购买冰箱欠款借30 0002005-12-10转-110乙客户购买彩电欠款借30 000四、经济业务资料2006年1月份有关经济业务资料如下。1月10日，销售部向甲客户销售彩电50台，单价3 800元，价款合计190 000元，通过工行收取50%货款，转账支票号ZZR001（假定不考虑增值税，下同）。借：银行存款工行存款 95 000 应收账款（甲客户） 95 000 贷：主营业务收入（彩电） 503 8001月15日，供应部从甲供应商购进彩电50台，单价2 600元，价款合计130 000元，商品已验收入库，货款尚未支付。借：库存商品彩电 502 600 贷：应付账款（甲供应
7、商） 130 0001月20日，销售部向乙客户销售冰箱50台，单价2 200元，价款合计110 000元，通过工行收取50%货款，转账支票号ZZR002。借：银行存款工行存款 55 000 应收账款（乙客户） 55 000 贷：主营业务收入（冰箱） 502 2001月25日，供应部从乙供应商购进冰箱50台，单价1 100元，价款合计55 000元，商品已验收入库，货款尚未支付。借：库存商品冰箱 501 100 贷：应付账款（乙供应商） 55 0001月26日，通过中行支付广告费1 000美元，转账支票号ZZD001。借：营业费用 8 100 贷：银行存款中行存款 1 0008.11月28日，常
8、胜利因出差向财务部门借款5 000元，现金支票号XJ001。借：其他应收款差旅费借款（常胜利） 5 000 贷：银行存款工行存款 5 0001月29日，常胜利出差归来，报销差旅费4 000元，交回现金1 000元。借：现金 1 000 管理费用（办公室，差旅费） 4 000 贷：其他应收款差旅费借款（常胜利） 5 0001月30日，因商品质量问题，同意甲客户退回彩电1台，单价3 800元；乙客户退回冰箱1台，单价2 200元，退货款未付。借：应收账款（甲客户） -3 800应收账款（乙客户） -2 200 贷：主营业务收入彩电 -13 800 主营业务收入冰箱 -12 2001月31日，计提本月折旧（假定全部记入管理费用），其中办公室4 000元，财务部、2 000元。借：管理费用（办公室，折旧费） 4 000 管理费用（财务部，折旧费） 2 000 贷：累计折旧 6 0001月31日，分配本月工资费用（假定全部记入管理费用），其中办公室、财务部各5 000元。借：管理费用（办公室，工资） 5 000 管理费用（财务部，工资） 5 000 贷：应付工资 10 0001月31日，计算本月汇兑损益并计入财务费用，月末汇率为805。1月31日，按全月加权平均法结转本月份销售成本。1月31日，结转本月期间损益至本年利润。
