《Excel财务函数pmt.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《Excel财务函数pmt.doc（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、Excel财务函数pmt、ipmt、ppmt在等额还款按揭计算中的运用 2008-07-27 11:37:44| 分类： 默认分类 | 标签： |字号大中小 订阅 .许长荣（上海农林职业技术学院，上海松江：201600）注:本文摘自上海农林技术学院 摘 要：按揭贷款购房在现代社会中越来越普遍，大部分人都采用等额还款方式，因为它相对于等本还款方式而言具有前期还款压力小的特点。作为借款人，我们必须知道每期还款额为多少，其中本金与利息又分别是多少，是否在我们预期的承受范围内。当国家调整贷款利率时，我们会增加多大的还款压力，新的还款额又如何计算。诸如此类的问题对于非财务专业人士确实很困难。鉴于此，本文
2、介绍三个EXCEL财务函数pmt、ppmt、ipmt在解决上述问题中的应用，简单明了易学，任何非财务专业人员都能轻松掌握。关键词：等额还款；pmt；ppmt；ipmt1问题的提出“按揭”的通俗意义是指用预购的商品房进行贷款抵押。它是指按揭人将预购的物业产权转让于按揭受益人(银行)作为还款保证，还款后，按揭受益人将物业的产权转让给按揭人。具体地说，按揭贷款是指购房者以所预购的楼宇作为抵押品而从银行获得贷款，购房者按照按揭契约中规定的归还方式和期限分期付款给银行；银行按一定的利率收取利息。如果贷款人违约，银行有权收走房屋。 现代社会中，随着居民收入水平的提高以及消费观念的转变，按揭贷款购房、购车孕
3、育而生。按揭贷款的还款方式有两种等额还款法与等本还款法，目前选用等额还款方式的人比较多，因为它相对于等本还款方式有前期还款压力小的特点，缺点是在前面月份的还款额中，利息所占的比例相对较大，而本金所占的比例相对较小，如果提前还款，会因为支付了更多的利息而“吃亏”。作为借款人，我们必须知道每期需要支付多少本金和利息？每期偿还的金额是否在我们预期的承受能力内？在贷款期内，遇到国家调整贷款利率，如何重新测算每期需要支付多少本金和利息？相比原来还款压力增加多少？诸如此类的问题，对于一些不熟悉财务的专业人士来说，计算确实很困难。这里，笔者介绍三个EXCEL财务函数，它能轻松地解决非财务专业人士在日常经济生
4、活中所碰到的各种按揭还款的计算问题。2 pmt、ipmt、ppmt函数Excel提供了非常丰富的各种函数，其中财务函数中的pmt、ipmt、ppmt在按揭还款计算中简单实用。2.1 pmt函数Pmt (payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的金额，这部分金额由本金及利息组成。它的基本格式：Pmt (rate，nper，pv，fv，type)上式中各符号的含义如下：Rate贷款利率Nper总还款期限（number of period）Pv贷款的本金（present value）fv贷款的本利和（future value）type类型，等额还款的实质是各期还款额组合在一起构成年金，
5、当type为0时为普通年金（还款在每期期末）；当type为1时为即付年金（还款在每期期初），EXCEL中默认的type值为0。例如，Pmt (6.8%/12,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。2.2 ppmt函数ppmt (principle of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的本金部分，它的基本格式：Ppmt (rate，per，nper，pv，fv，type)与Pmt函数相比，ppmt函数多了一个要素per，per表示目前
6、处在第几个还款期，比如第1个月，第二个月，由于在等额还款方式下虽然每期偿还的总金额（本金+利息）相等，但是各期的本金及利息不相等，随着时间的推移，每期偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少，所以在Ppmt函数中要多一个要素per。例如，ppmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的本金。2.3 Ipmt函数Ipmt (interest of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，它的基本格式：Ipmt (rate, per，nper，pv
7、，fv，type)例如，Ipmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的利息。很显然，上述三者存在这样一个关系：Pmt = Ppmt + Ipmt3实例分析3.1 单一贷款方式 所谓单一贷款方式是指纯公积金贷款或者纯商业贷款，而不是两者的组合，此时只有一个贷款利率。例如，小王购买一套住宅，总价格30万元，首付10万元后从银行获得商业按揭贷款200000元，年利率6.8%，期限10年，采用按月等额还款方式，请计算小王每月的还款额？为此，我们需要在EXCEL中设计一
8、个如下的表格。 表1 单一贷款方式等额还款计算表在表1的B3单元格输入 =ppmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后利用EXCEL的填充柄功能往下填充至B121单元格即可；同理，在C3单元格输入 =Ipmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后往下填充；在D3单元格输入 =pmt(6.8%/12,120,200000)，然后往下填充。至此，一张完整的等额还款计算表就出来了。当然，“当月应还的总金额”一栏也可以这样计算：在D3中输入公式 “=b3+c3”，之后往下填充，其计算结果与用函数pmt的计算结果完全一致。另外要说明的是，上表计算结果中的负号仅仅表示“还款现
9、金流出”的意思。3.2 组合贷款方式所谓组合贷款方式是指既有公积金贷款又有商业贷款，此时有两种不同性质贷款的利率。假设上例中房价总额40万元，小王除了20万元年利率6.8%的商业贷款外，还有10万元年利率4.77%的住房公积金贷款，其他条件不变，计算小王每月的还款额。为此，我们只需把上表稍做变动即可，偿还本金及利息的计算公式参照表1。 表2 组合贷款方式等额还款计算表3.3 贷款期内国家调整利率若遇到国家在贷款期内调整利率，那么利率调整后每月的还款本金和利息如何重新计算？比如，表1中半年后国家上调贷款利率至7.2%，从第7个月开始每月如何还款呢？我们可以按照下述步骤来解决这个问题。首先，计算截
10、止到利率调整时已经累计偿还的贷款本金总额。根据表1可知，半年内已经偿还的本金总额为7109.70元（1168.27+1174.89+1181.55+1188.25+1194.98+1201.75）；然后，计算截止到利率调整时尚欠的贷款本金。本例中尚欠贷款本金200000 7109.70 = 192890.3 元；最后，我们把它当做一笔新的等额偿还按揭贷款来处理，即：贷款本金192890.3元，贷款期限114个月（1206），贷款年利率7.2%。根据上述分析，我们重新编制一个还款表，结构与上表一致，唯一的区别是还款期剩下114个月了，然后把PPMT、IPMT、PPMT三个函数中的利率（RATE）
11、、期数（NPER）、本金（FV）改成7.2%/12、114和192890.3便可。利率调整后的计算结果如下（此表中的期数1为第7个月，期数2为第8个月，类推）。 表3 利率调整后的等额还款计算表从表3与表1的对比中可以发现，利率调整后，每月相对原来多还2341.03 2301.61=39.42元，还贷压力增加1.71% 。4结论按揭贷款现象在现代经济生活中日益增多，其还款方式主要有等额偿还与等本偿还两种，等本还款的计算相对简单。在等额还款法中，只要我们充分利用pmt、ppmt、 ipmt这三个Excel财务函数，再设计一个合适的表格，就能非常快速、便捷地解决按揭计算中的系列问题，比如每期还款的
12、本金、利息、当期尚未偿还的本金等。 参考文献1冯睿实用Excel 会计表格设计北京：电子工业出版社，2007.2宋燕，刘丹实用Excel 会计系统设计北京：电子工业出版社，2007.EXCEL电子表格技巧使用大全 作者：黄文颖推 文章来源：和溪中心小学所在校 点击数：687 更新时间：2010-7-8 01、如何在已有的单元格中批量加入一段固定字符？例如：在单位的人事资料，在excel中输入后，由于上级要求在原来的职称证书的号码全部再加两位，即要在每个人的证书号码前再添上两位数13，如果一个一个改的话实在太麻烦了，那么我们可以用下面的办法，省时又省力：1）假设证书号在A列，在A列后点击鼠标右键
13、，插入一列，为B列；2）在B2单元格写入： =13 & A2 后回车；3）看到结果为 13xxxxxxxxxxxxx 了吗？鼠标放到B2位置，单元格的下方不是有一个小方点吗，按着鼠标左键往下拖动直到结束。当你放开鼠标左键时就全部都改好了。若是在原证书号后面加13 则在B2单元格中写入：=A2 & “13” 后回车。02、如何设置文件下拉窗口的最下面的最近运行的文件名个数？打开“工具”，选“选项”，再选“常规”，在“最近使用的文件清单”下面的文件个数输入框中改变文件数目即可。若不在菜单中显示最近使用的文件名，则将“最近使用的文件清单”前的复选框去掉即可。03、在EXCEL中输入如“1-1”、“1
14、-2”之类的格式后它即变成1月1日，1月2日等日期形式，怎么办？这是由于EXCEL自动识别为日期格式所造成，你只要点击主菜单的“格式”菜单，选“单元格”，再在“数字”菜单标签下把该单元格的格式设成文本格式就行了。04、在EXCEL中如何使它象WORD一样的自动定时保存文件？点击“工具”菜单“自动保存”项，设置自动保存文件夹的间隔时间。如果在“工具”菜单下没有“自动保存”菜单项，那么执行“工具”菜单下“加载宏.”选上“自动保存”，“确定”。然后进行设置即可。05、用Excel做多页的表格时，怎样像Word的表格那样做一个标题，即每页的第一行（或几行）是一样的。但是不是用页眉来完成？在EXCEL的
15、文件菜单页面设置工作表打印标题；可进行顶端或左端标题设置，通过按下折叠对话框按钮后，用鼠标划定范围即可。这样Excel就会自动在各页上加上你划定的部分作为表头。06、在Excel中如何设置加权平均？加权平均在财务核算和统计工作中经常用到，并不是一项很复杂的计算，关键是要理解加权平均值其实就是总量值（如金额）除以总数量得出的单位平均值，而不是简单的将各个单位值（如单价）平均后得到的那个单位值。在Excel中可设置公式解决（其实就是一个除法算式），分母是各个量值之和，分子是相应的各个数量之和，它的结果就是这些量值的加权平均值。07、如果在一个Excel文件中含有多个工作表，如何将多个工作表一次设置成同样的页眉和页脚？如何才能一次打印多个工作表？把鼠标移到工作表的名称处（若你没有特别设置的话，Excel自动设置的名称是“sheet1、sheet2、sheet3.”），然后点右键，在弹出的菜单中选择“选择全部工作表”的菜单项，这时你的
