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1、财务工作流程（优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务工作流程、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用提高经济 效益.6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司 领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公
2、司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部 门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报常务副总经理签批；借款 单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。2、日常费用借款：
3、各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、 部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者， 办公设施单价2000元以上者，属固定资产需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁 审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定 报董事长批准后执行。所有备用金借款应及时报账结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后三天内应按规定到财务部报帐，报账后所欠金额应及时
4、补齐，对 于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需董事长批准后方可借支.三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证 明.3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有部门领导签字，并经 各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，
5、指定代理人可在此 期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行联系，先行借款或报销,待审批 人回公司后再进行补签。财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核督促本公司有关部门降低消耗、节 约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定， 并正确执行； 3、负责总帐、明细帐
6、、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘 占.八、，5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管 好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结， 要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短
7、缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票 负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1) 外部取得的原始发票；(2) 公司自制的差旅费报销单；(3) 公司自制的支出证明单2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰，服务项目、金额(大小写应一致)、 收款单位盖章、日期.公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销
8、使用，后附出差火车、船、飞机等票 据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票 据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常 多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改二、凭证1、凭证的编号:凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号 码打印机2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章各项目工地由专职会计 进行具体分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，
9、不得省 略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改4、凭证的对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。 凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制 后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕.5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工 帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料 明细帐。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录.3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，
10、按季度进行累计如果有填写错误 应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表1、报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表， 按区域、人员分类的经营费用表,按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项 目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付 帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使 用情况进行统计。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。五、
11、主要科目解释1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用 此科目进行核算。2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付 款均使用此科目3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称 三级科目工程成本明细项进行核算。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三 级科目具体明细项目进行核算.5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目 具体明细项目进行核算。六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公
12、司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨 慎性原则1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工 程施工，以降低因 不清楚而造成的错误。2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本小企业财务管理制度流 程财务总监。3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明， 并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算 错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐 必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字.财务部职责一、负责公司日常财务核
13、算。二、根据公司资金运作情况，合理调配 资金，确保公司资金正常运转。三、搜集公司经营活动情况、资金动 态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经 理报告。四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营 业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析.五、严格财务管 理,加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折 旧费用，保证资产的资金来源。七、参与公司及各部门对外经济合同 的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。九、原物料进出帐务 及成本处理.外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算 及
14、损益决算。预估成本协助作业及差异分析.十、经营报告资料编制。 单元成本、标准成本协助建立效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。 应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计 科目明细表。十二、统一发票自动报缴作业.营利事业所得税核算及 申报作业.营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业.财务盘点作 业。十三、会计意见反应及督促.税务及税法研究。十四、完成领导 交办的其它工作。会计岗位工作职责一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字 准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终 决算和其
15、他方面有关报表。三、组织编制各期预决算，定期检查分析 财务计划，合理使用资金。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不 合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期 核对固定资产帐目，作到帐物相符.六、上级财务机关检查工作时，要 负责提供资料和反映情况。七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥 财务监督作用。八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和 存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保 管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作.十、负责掌管财务印 章，严格控制支票的签发十一、按期填报审计报表认真自查，按时 报送会计资料.十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行 财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题.十三、严格遵守，执 行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。出纳岗位工作职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行 帐.书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度， 库存现金不得超过定额,不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金， 保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，
