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1、-台州市审计局联网审计建设一期项目建议书 目录第1章 项目概述51.1项目名称、项目承担单位51.2项目建议书编制依据51.3建设内容概况61.3.1建设目标61.3.2建设内容71.3.3建设周期7第2章 项目的意义及建设必要性72.1项目建设的背景72.1.1金审工程对审计信息化推进72.1.2社会发展对审计信息化推进82.2台州审计局审计工作的现状和存在的问题82.2.1审计工作还处于“帐套式”审计阶段，无法计算机信息系统数据82.2.2对于已有的数据分析模型，无法共享和再利用，审计资源浪费大92.2.3 数据规模大，使用个人电脑无法进行处理错误！未定义书签。2.3 项目建设的必要性10
2、第3章 项目承担单位概况113.1单位简况113.2机构职责113.3现有信息化状况12第4章 需求分析124.1联网审计专用平台134.2数据传输功能144.3数据采集与转换功能144.4数据处理功能154.5审计分析与预警功能154.6结果展现功能164.7审计疑点提取功能164.8决策支持功能174.9与金审一期工程的交互功能174.10 联网审计业务流程图204.11可扩充的功能架构20第5章 总体方案215.1系统建设的总体目标及需求215.2 本期项目建设的总体内容235.3建设内容245.3.1建设联网审计平台245.3.2打造一个资源共享中心255.4 本期建设内容25第6章
3、项目本期建设方案266.1软硬件建设266.2利用现有系统276.3网络系统设计276. 4系统安全设计29第7章 环保、消防、职业健康安全和节能307.1 环境保护307.2 消防307.3 职业安全卫生307.4 节能31第8章 项目承担单位、协作单位与人员318.1领导组织机构及项目负责人318.2建设机构328.3运行维护机构或方式328.4技术力量和人员配置32第9章 建设工期及时间安排349.1建设步骤349.2实施计划35第10章 投资估算、资金筹措3510.1投资估算3510.2资金筹措36第11章 效益分析3611.1经济效益3611.2社会效益3711.3项目风险评估38第
4、1章 项目概述1.1 项目名称、项目承担单位项目名称：台州市审计局联网审计建设项目一期项目承担单位：台州市审计局项目负责人：阮骍良 1.2项目建议书编制依据1、国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见（中办发200217号）；2、电子政务工程技术指南（国信办20032号）；3、电子政务标准化指南总则（国标委高新200242号）；4、国务院办公厅关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知（国办发200188号）;5、金审工程建设管理暂行办法；6、金审工程财务管理办法；7、金审工程项目管理办法；8、审计软件开发指南；9、审计署办公厅关于审计信息化系统建设规划（摘要）的通知（审办办发20
5、00125号）；10、审计署关于全国审计信息化发展第十一个五年规划纲要；11、审计署关于印发2004年审计信息化工作指导意见的通知；12、中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅关于转发省信息化工作领导小组关于我省电子政务建设指导意见的通知；13、浙江省电子政务十一五发展规划；14、浙江省审计信息化系统建设五年规划；1.3建设内容概况1.3.1建设目标根据审计署关于印发联网审计系统规格说明书计算机审计实务公告第19号的通知（审计发200948号），构建联网审计系统的基本原则是：应当体现联网优势，具备实时或者亚实时采集被审计单位数据、动态预警、实时核查的功能，促进审计工作实现远程审计与现场审计相结
6、合、动态审计与静态审计相结合、事中审计与事后审计相结合，更好地发挥审计“免疫系统”功能；确保被审计单位经济管理、生产经营所使用的信息系统（以下简称生产系统）正常运行、数据安全；严格区分被审计单位工作人员的管理操作和审计人员的审计操作，明确责任。按照“预算跟踪+联网核查”的模式构建“台州市联网审计系统”的目的：适应管理信息化、会计信息电子化的形势，充分发挥审计“免疫”系统功能，通过与被审计单位的经济管理和会计核算信息系统的联网，随时取得并跟踪、分析、审查被审计单位的财政财务预算计划、资金流向、资金使用、业务数据等电子信息和有关资料，对政府资金进行全过程实时监督、纵向横向分析比较和宏观绩效审计，实
7、现资源共享与网络化审计，实现审计工作信息化与实时监督化，提高审计效率和工作质量，更好地发挥审计监督、预防和评价作用，更好地发挥审计“免疫系统”建设性功能。1.3.2建设内容根据我局实际工作业务角度出发,联网审计系统一期的建设范围和对象：国库集中支付系统和市本级会计核算中心。1.3.3建设周期联网审计系统建设按照“统筹规划、市县联动、节约成本、分步扩展”原则，逐步实现对部门预算、财政地税、社保和住房公积金等部门的联网审计。第2章 项目的意义及建设必要性2.1项目建设的背景2.1.1金审工程对审计信息化推进国家信息化领导小组2002年第一次会议，决定在十五期间建设电子政务一期工程，把电子政务建设作
8、为我国信息化工作的重点，政府先行，带动国民经济和社会信息化建设，加快10个重要业务系统的建设，其中包括审计系统金审工程的建设。金审工程列入国家电子政务一期工程，使审计信息化工作进入了一个崭新的阶段。金审工程的全面实施对审计机关的工作将带来巨大的影响，审计机关应凭借金审工程的契机，转换审计工作的管理模式，以高效率、高质量、高利用率更好地为审计事业服务。随着金审工程一期的顺利完成，各审计局不断的对审计信息化提出了更高的要求，同时对联网审计的探索也在不断的进行着。2.1.2社会发展对审计信息化推进在社会经济快速发展下，我们跨入了信息化时代。审计的对象逐渐开始演变为系统内部控制和电子数据，审计人员开始
9、面对众多数量和类型的数据，怎样才能对数据进行有效分析，使之转化为审计人员有用的信息？现实“倒逼”着我们必须扬弃传统的审计方法，迅速向现代审计方法转型。现代审计方法必须要能够适应这种审计环境，要能够对海量数据进行筛选分析，从而实现审计目标。这就要求我们应当将工作重点转向审计技术方法体系的系统开发和应用就是在明确审计对数据需求的基础上，进行数据规划，借用平台对这些数据开展系统化，层次化的研究，以满足审计业务发展的需求。按照系统分析把握总体，关联分析确定重点、验证分析筛选线索的思路，运用多维审计分析方法，对财务数据和业务数据的逻辑关系进行综合分析。2.2台州审计局审计工作的现状和存在的问题2.2.1
10、审计工作还处于财务数据计算机审计阶段，无法实现对海量业务数据计算机审计目前的审计工作，还是按照传统的审计工作方式，先从查看、翻阅被审计单位的财务账表、记账凭证做起。即使使用计算机软件，也是把财务账表和凭证重建到软件当中，使用检索和浏览的方式，在计算机中查看、翻阅，仍然使用的是传统的“帐套式”审计方法。 由于近些年的审计力度的不断加大，单位记账已经越来越规范，发现的审计问题已经相对减少，从最近的审计案例上来看，更多的审计重大问题是在其业务数据上找到的。比如在审计法院系统时，通过对其立案系统的业务数据进行分析，计算出各案件款项的实际收支情况，摸清应当上缴财政的实际数额，与财政系统的收款数据进行比对
11、，发现了上千万的资金未上缴财政，这个案例在当地的人大会上引起了轰动，并作为成果上报到审计署，得到了署领导的肯定。但对于业务数据的审计，特别是财政、社保、税务、金融、保险、集团企业等数据相对集中，数据规模相对较大的单位，数据种类多、数据量大，使用现有的手工审计和现场作业实施软件，已经明显感到无法适应了。2.2.2对于已有的数据分析模型，无法共享和再利用，审计资源浪费大目前，审计机关针对大规模财务、财政、业务数据审计，已经摸索出一些数据分析模型，但这些模型都分散掌握在某些审计人员自己手中，急需一套管理软件进行管理。而且，这些模型都有很强的数据针对性，通用性较差，也间接地影响了这些模型共享和再利用。
12、从这两点来看，浪费了很宝贵的审计方法资源。综上所述，在金审工程一期建设的基础上，台州市审计局将重点开展联网审计系统建设，同时构建相应的安全体系。2.3 项目建设的必要性第一，是顺应信息化发展的需要。网络技术和会计信息电子化的发展，被审计单位普遍实现会计电算化和网络化，要求审计机关的作业方式必须与之相适应，传统的审计方式已难以开展审计；面对部分已经取消了纸质账表的被审计单位更无法开展传统的审计。建设审计信息化系统，利用计算机网络技术对财政的财务和业务电子数据进行实地或远程审计，是当前和未来形势发展的需要。第二，是提高审计效率的需要。需要审计的单位数量众多，随着国民经济的发展，需要审计的资金总量也
13、越来越大，传统的审计方式和人员编制已经无法承受如此繁重的审计任务。运用计算机审计手段提高效率，是审计机关依法履行职责的必由之路。审计机关应当对重点部门和单位实行定期审计，必须调整现有审计人员的知识结构，运用先进的信息技术，依靠高科技，从根本上提高工作效率。第三，是规范审计工作的需要。用现代信息技术支持并规范审计作业，是保证审计工作质量、降低审计风险的重要措施。审计机关十多年来形成的一套作业规范，对于保证审计工作质量发挥了重要的作用。但是，随着改革开放的深入，经济活动全球化，资金流动电子化，审计领域日益扩大。提高审计工作质量、防范审计风险的任务十分突出。借助现代信息技术的支持，从作业手段的现代化
14、和工作程序的规范化两个方面控制和提高审计质量、降低审计风险；同时，也是防止可能发生的以审谋私行为的重要措施。第3章 项目承担单位概况3.1单位简况台州市审计局是依法对市政府各部门和地方人民政府的财政收支，对国家的财政金融机构和企事业组织的财务收支，及对领导干部、领导人员的经济责任进行审计监督的行政执法部门。3.2机构职责主要职责：组织实施国家审计方针政策、法律法规；组织指导、协调监督各级审计机关的业务；向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对市级财政预算执行情况和其他财政财务收支，市级各部门、事业单位及下属单位的财务收支，市直属企业
15、的财务收支，市本级重点建设项目的工程预算执行情况和决算，各县（市、区）人民政府的预算执行情况和决算，市属地方金融、保险机构和非银行金融机构的资产、负债和损益情况，社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财政财务收支，国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，以及其他法律法规规定的事项进行审计；承担审计署授权的国家金融、保险企业、非银行金融机构和中央企事业单位的审计事项；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请；负责市本级经济责任审计；组织、指导下级审计机关进行经济责任审计；组织对市重点国有企业和重点建设项目的审计监督；组织实施对内部审计的指导与监督；监督
