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1、文档供参考，可复制、编制，期待您的好评与关注！ 1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资（1+Ki）2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资（1+Ki）3.预备费=基本预备费+涨价预备费4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=It（1+f）t一1（其中：It=静态投资f=上涨率）5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费6.投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）*投资方向调节税率7.建设期贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款2）*贷款利率8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资10
2、.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率11.实际利率=（1+名义利率年计息次数）年计息次数-112.用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本年周转次数现金=（年工资福利+年其他费）年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）年周转次数13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率14.所得税：（销售收入-销售税金及附加-总
3、成本）*所得税率15.年折旧费=（固定资产原值-残值）折旧年限=（固定资产总额-无形资产）（1-残值率）使用年限（固定资产总额应包括利息）16.固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-营运期）+残值17.动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份-1）+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值出现正值年份当年折现净现金流量）18.FIRR=i1+（i2-i1）FNPV1（FNPV1+|FVPN2|）19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息20.等额本金偿还：税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金未分配利润=全部税后利润（不计盈余公积金和应付利润）税后利润+折旧费
4、+摊销费该年应还本金未分配利润=（该年应还本金+上年亏损）-折旧费-摊销费费盈余公积金=（税后利润-上年亏损）*10税后利润=该年利润总额-（该年利润总额-上年度亏损）所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润21.摊销费=无形资产摊销年限22.年平均利润总额=各年利润n年年平均利税总额=年平均利润总额+各年销售税金n年23.投资利润（利税）率=年平均利润（利税）总额/项目总投资（包括自有资金）24.资本金利润率=年平均利润总额项目资本金（包括全部自有资金）25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用27.产量盈亏平衡点=年固定
5、成本产品单价（1-销售税金及附加税率）-单位产品可变成本28.单价盈亏平衡点=（固定成本+设计生产能力*可变成本）设计生产能力（1-销售税金及附加税率）29最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价（1-销售及附加税率）-（固定成本+设计能力*单位可变成本）30.保证利润最小产量=（利润+固定成本）/产品单价（1-销售锐金及附加）-单位产品可变成本31.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余
6、公积金（未分配利润=O）32.盈余资金：资金来源-资金运用33.借款偿还期=（出现盈余年份-开始借款年份）+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34.资产负债率=负债总额资产总额x10035.流动比率=流动资产总额流动负债总额10036.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年畋鞠？nbsp；流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用流动资金达产比例分配计算：投产期第一年631.67*09=442.17达产70投产期第二
7、年631.67（O.9-0.7）=631.67*0.02=12633达产90投产期第三年：631.67（1-O9）=631.67*0.01=63.17达产10037.资产负债表资产：流动资产总额=流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金来源与运用表）累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额（包括）-无形资产-折旧费第一年后：上一年固定资产净值-折旧费无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料贷款负债：取自还本付息表（分年本息）资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金第二年：包括第一年的自有资金总额投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金第三年后：以后各年上年余额照抄累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入。 /
