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1、财务管理规定18.1 请款管理18.1.1 一般请款程序（暂支款） 请款人提出申请部门经理主管副总审核主管会计财务中心经理财务总监总经办 秘书总裁审批18.1.2 工程请款程序 施工单位提出申请监理公司审核项目组专业工程师审核档案员项目总指挥总工室审 核物业公司审核预算中心审核主管会计财务中心经理财务总监主管副总总 经办秘书总裁审批18.1.3 工程甲供材料请款程序 施工单位提出申请招标办档案员监理公司审核项目组专业工程师审核项目总指挥 总工室审核物业公司审核预算中心审核主管会计财务中心经理财务总监主管 副总总经办秘书总裁审批18.1.4 请款人须明确的事项18.1.4.1 需要领取支票的请款
2、， 一定要写明收款单位的全称， 若因为收款单位落实不清， 造成支票名头不 符，由责任人承担相应损失；18.1.4.2 请款所附的资料必须齐全，否则财务有权拒收。18.1.4.3 工程请款：首先由施工方按照要求填写请款单，写明合同价款、已付款及本次申请额，后附工程 量清单，工程现场指挥部及监理公司对请款日已完的工程量清单内容的界定，预算部门对施工方截止请款 日已完的工程量清单的审核、 法人委托书， 各部门签署意见后转财务中心。 财务往来部首先审核合同价款、 已付款是否正确，对前述部门的意见给予执行，对超出合同的工程量必须有签证同，无误转副经理、经理 审核，然后转财务总监、总裁审批。经总裁批示后，
3、及时通知现场施工方出具同批付额等额的工程款发票， 以上手续齐全财务可以付款。18.1.4.4 材料、设备请款：首先由招标办依据合同执行进度填写请款单，并转相关部门签署意见。合同约 定支付预付款的除附合同外，同时附对方的授权委托书、发票；申请合同进度款时，必须附该材料、设备 的验收入库单，使用部门的验收状况说明；申请质保金必须附该材料、设备的交接报告复印件，同时附法 人委托书及等额的设备、材料款发票。上述复印件必须经公司档案员签字确认。18.1.4.5 一般请款与费用请款： 必须填写请款单， 经部门经理、 主管副总批示后连同发票一并转财务审核， 财务审核无误转总裁批示后财务方可付款。18.1.4
4、.5.1 手机费报销：享受公司手机费补助的人员，应于每月 10 日前将手机费报销单转部门经理及主 管副总审核，经主管副总批示后转财务审核，无误财务可通知经手人领款。18.1.4.5.2 办公电话费请款：每月 10 日前由办公室查询集团各公司的办公电话费，并负责填写请款单， 经部门经理、主管副总批示后转财务审核，无误转总裁批示。18.1.4.5.3 员工通勤费报销：首先由员工本人填写差旅费报销单，经部门经理审核后转人力资源部审核上 岗日期及出勤天数，审核无误转主管副总批示后转财务，财务审核无误通知经手人领款。18.1.4.5.4 停车过路费报销：司机每月报销一次停车过路费，首先由司机本人填写机动
5、车停车过路费报销 单，经车队队长、办公室主任及主管副总批示后转财务审核，无误通知当事人领款。18.1.4.5.5 车辆维修费的请款：首先办公室应于每月 26 日前报此月车辆维修保养计划，计划内的维修保 养支出，经手人须将经车队队长、办公室主任及主管副总批示后的请款单、发票及维修内容记录表转财务 审核，财务审核无误通知经手人领款。对于车辆在行驶途中发生故障需紧急维修或更换零件时，驾驶员应 第一时间与车队队长或办公室主任联系，经车队队长或办公室主任确认确实需要维修时，方可进行维修。 维修完毕 3 日内经手人须将经车队队长、办公室主任及主管副总批示后的请款单、发票及维修内容记录表 转财务审核，财务审
6、核无误通知经手人领款。18.1.4.5.6 车辆油耗请款：驾驶员加油需到公司指定的加油站办理，加油完毕后应及时到财务中心挂帐， 请款时须将车辆的核定耗油量、本月行使公里数、本月耗油量、本月每公里耗油量及上月每公里耗油量注 明并分析差异原因，经车队队长、办公室主任及主管副总批示后转财务审核，财务审核无误通知经手人领 款。18.1.4.5.7 个人暂支款请款：必须详细注明请款用途，经部门经理、主管副总批示后转财务，必要时需提 供合同复印件， 同时在请款单上注明发票返回时间或明确注明无发票。 付款后一周内将发票返回财务核销。 发票必须经经手人、部门经理及主管副总签字。前次请款发票未回，第二次请款财务
7、不予付款，责任由当 事人承担。对于跨月核销，必须附处理意见，经主管副总批示后方可转财务，否则财务不予受理。18.2 请购管理18.2.1 办公用品请购流程 需求部门上报请购计划办公室汇总、审核办公室提出请购招标办询价主管副总审核 主管会计财务中心经理财务总监总经办秘书总裁审批18.2.2 其他物品请购流程 需求部门提出请购主管副总招标办询价主管副总审核主管会计财务中心经理财 务总监总经办秘书总裁审批18.2.3 请购人部门须明确的事项18.2.3.1 办公用品采购：每月 15 日由办公室负责办公用品请购，请购单附件包括各公司各部门上个月的 办公用品实际使用和计划的比较表，下个月办公用品领用计划
8、表，当月办公用品市场价调查表，月末办公 用品盘存表。18.2.3.2 固定资产、 低值易耗品采购： 各公司、 各部门需要请购固定资产、 低值易耗品，首先填写请购单， 注明用途、规格、型号，经部门经理、主管副总批示同意后转招标办询价，招标办必须提供 3 个以上供货 商的报价及联系方式。经主管副总批示后转财务审核，财务首先审核要请购的固定资产、低值易耗品在公 司内部能否调拨使用，其次审核价格，无误转总裁批示。18.3 付款管理18.3.1 付款程序 总经办秘书财务中心秘书会计制单主管会计审核财务经理审核财务总监审核出 纳员付款18.3.2 领款人须明确的事项18.3.2.1 领款人必须在凭证及请款
9、单上签字。18.3.2.2 集团财务中心不直接对外付款，所有对外付款须公司内部请款人员代领，领款人在将款项交给往 来单位时必须有往来单位经办人员签收， 2 日内将收条返财务中心。18.3.2.3 若领取支票在一周内未支付出去的必须将支票退回，避免支票到期作废。18.3.2.4 对于跨月未付的请款单下月初做作废处理，转财务总监审核。如请款人需用款必须重新请款。18.4 核销管理18.4.1 所有返回财务报销的票据必须是税务局监制且是目前流通的发票。18.4.2 请款者必须 2 日内返还发票到财务部核销。请款人不能事先提供发票的，必须在请款单上注明返还 日期。不执行者下次不予付款。18.4.3 房
10、屋开发工程款发票由经办人、项目经理、开发主管副总经理、总经理、集团主管副总经理签字后 返回财务经主管会计签字、核销、汇总、归档，集团总裁每月审核一次。18.4.4 消防工程类发票由经手人、项目经理、消防主管副总经理、总经理、集团主管副总签字后返到财务 经主管会计签字、核销、汇总、归档，集团总裁每月审核一次。18.4.5 行政办公用品类发票由办公用品采购员、保管员、办公室主任、财务主管、集团主管副总经理审核 后返到财务经主管会计签字、核销、汇总、归档，集团总裁每月审核一次。18.4.6 财务部有对票据的审核权和对合同执行情况的监督权。18.4.7 不办理请款手续、签批手续不全，财务部有权拒绝付款
11、和核销。18.5 往来业务挂账管理18.5.1 车辆维修挂账 办公室进行车辆维修保养时，应先请款得到领导同意后进行。遇到特殊情况必须先维修时，应在维修后及 时把挂账单及情况说明上报，得到领导批示后财务可以先挂账。费用组编制挂账凭证经财务经理审核、财 务总监签字后，转资金部长编号后记账。18.5.2 办公用品挂账 办公用品到货后，由采购员、办公室专职管理人员、财务资产管理员共同验收入库，并在入库单上签字确 认后转财务，计划内采购转资产组编制凭证后及时转财务经理审核，无误转资金部长编号，资产管理员要 及时登记电脑账和手工账及个人领用办公用品备查账。18.5.3 车辆加油费挂账 每天司机加完油后，及
12、时填写加油票，经主管领导签字后及时转至财务中心秘书，超时财务可拒收，由财 务中心秘书转费用组编制会计凭证，转财务经理审核无误之后转总出纳编号，转各组记账。18.5.4 采购挂账 甲供材料到货后，由采购员、保管员亲自到现场根据合同验货，无误填写入库单，经现场指定部门相关人 员（工程师、项目经理、监理、施工队负责人）签字后转财务中心秘书，由财务中心秘书转资产管理部编 制凭证后，转往来部依据采购合同审核数量、金额，无误在凭证上签字转财务经理审核、总监签字后，转 资金部长编号后按规定记账。如果与合同内容不符，不允许挂帐。18.5.5 应付工程款挂账 施工合同（一次包死）转成本预算部后，对于一次包死的合
13、同，成本预算部可依据合同金额编制挂账凭证， 成本先入账。经过财务经理、财务总监审核后转资金部长编号，转各部记账。18.5.5 广告费挂账策划部须在每月 28 日前将各媒体的广告发布计划报到财务中心备案。 报纸广告发布后第二日， 策划部将报 样原件、挂账单原件经部门经理、主管副总签字确认后转财务审核，财务审核刊例价格无误后转总裁批示 后挂账。电视、电台等媒体的广告发布时，办公室须指定员工观看、收听并记录发布的时间、时长，次日 策划部将记录表及挂帐原件经部门经理、主管副总签字确认后转财务审核，财务审核刊例价格无误后转总 裁批示后挂账。18.5.6 特快专递费挂账 申请人需要发特快专递，首先由申请人
14、写申请，经部门经理同意后持申请单到前台办理，每周六由前台将 发放明细及留存联转财务挂账。18.5.7 办公饮用水挂账 每周六由办公室专人将经经手人、部门经理签字的本周的饮用水入库单转财务挂账可生效。18.5.8 财务人员不得凭空入账，必须取得相应的原始凭证后方可入账。18.6 资金收支计划18.6.1 每月 26 日（遇节假日提前） 17：00 前集团各部门、公司将经部门经理、主管副总审核批准的次月 用款计划上报到财务中心。18.6.2 财务中心进行汇总、审核后予每月 29 日上报集团总裁。18.6.3 集团各部门、公司按照集团总裁审批稿执行资金使用计划。18.6.4 资金使用方面分为三部分：
15、一部分为日常费用支出如通勤费、手机费和办公用品消耗、能源消耗和 物资采购等；一部分为临时发生的支出如资产的采购、业务交待费等，一部分为合同应付款等。对于须采 购的物资部门应列明原因及采购的必要性。18.6.5 资金使用计划的数据关系到公司的资金调拨，请集团各公司、部门正确对待，由于是预估值，允许 的误差范围 10%。如超过此误差范围必须说明原因，如无法说明原因的按报件质量差进行考核， 如因此延误付款时间的当事人承担责任。18.6.6 对于超计划的请款，财务中心原则上不予付款，除非是特殊原因并先行经过集团总裁批准方可付款 （宴请费用除外） 。18.7 下属企业财务审计：与会计记录和财务报表可靠性有关的检查，包括对内部控制的检查。18.7.1 年度常规审计计划：指对集团下属企业进行经营指标完成情况进行审计（分为对外承包性企业和非 对外承包性企业）18.7.1.1 对外承包性企业的经营情况审计18.7.1.1.1 内部审计的依据：集团公司财务规章制度18.7.1.1.2 内部审计的目的：a、核查企业的财务数据是否真实、完整、合法；b、“承包经营协议”内容的落实及执行情况，是否完成了“承包经营协议”规定的经营指标；c、是否有违法违章的行为，影响集团公司的声誉。18.7.1.1.3 内部审计的实施
