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1、第二十九章 养老金账户管理业务操作指引第一部分业务流程详述养老金账户管理是详尽记录养老金计划(包括企业年金计划、福利计划等)职工或员工个人养老金支付费用、投资、支付等信息的复杂业务,业务涉及企业人力资源部门、财务部门、受托人、账户管理人、托管人等多个机构,是整个养老金运营的信息管理中心。为了提升账户管理业务的运营效率,降低沟通成本，便于本业务有关经办人员了解详细的工作流程,*银行依据有关企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法、企业年金基金管理运作流程 关于企业年金 职业年金个人所得税等资料文件规定，并结合自身养老金账户管理业务特点，对不同环节账户管理业务从业务概述、所需表单及填写说明、业务
2、操作流程及业务处理时效、业务回单（业务环节中需提交委托人或受托人的资料文件或单据）、注意事项等进行了详尽描述。所有描述均为行内通用标准,如与各计划流程备忘录不符的，以流程备忘录为准。为了便于理解,降低使用者对养老金管理机构角色的混淆，本文提及的账户管理人特指*银行,托管人是包括*银行在内的任何具备资格/资质的银行;受托人包括法人受托机构或理事会。第一节 计划建立一、业务概述计划建立是指依据有关企业年金方案、企业年金计划确认函、福利计划方案等证明材料，由委托人填写养老金计划信息，主要包括支付费用规则、支付规则和投资计划等信息,经受托人审核后,由账户管理人履行计划建账的过程。二、所需表单及填写说明
3、计划建立环节使用的表单包括:企业年金适用：计划信息登记表（附件1）;其他适用福利计划信息登记表(附件1-)计划信息登记表该表包含九部分:计划基本信息、养老金基金管理机构信息、企业基本信息、账户信息、投资组合信息、支付费用信息、归属信息、养老金资产转入、申明及签署。.计划基本信息计划名称（必填）：是指账户管理协议中规定的计划名称。企业名称（必填）:是指账户管理协议中规定的企业名称。计划备案号（仅企业年金计划填写)：企业年金基金管理协议报备至劳动和社会保障部门后取得的企业年金计划登记号。登记号为12位数字代码,前6位为GB/T 26中华人民共和国行政区划代码规定的企业所在地行政区划代码，后6位为本
4、*级劳动保障部门通过备案的顺序号。计划属性（必填):集合计划指由受托人发起的,事先确定账户管理人、托管人、投资管理人以及标准化的投资组合产品,集合了两个以上企业的支付费用资金共同进行运行管理的企业年金计划;独立计划是指单个企业为本企业设立的企业年金计划。收益分配周期（必填）：指受托人规定的年金基金投资运营收益分配至职工或员工个人账户的频率,或年金基金单位净值公布的频率。投资选择权(必填）：指决定年金基金投资方向和比例的权利。计划管理:指企业、个人无投资选择的权利,只能由计划管理。企业所有管理：指计划的投资选择权利下放到企业,由企业自主选择投资方案。个人所有管理：指计划的投资选择权利下放到个人，
5、由个人自主 选择投资方案。企业个人独立管理:企业对企业支付费用部分有投资选择权,个人对个人支付费用部分有投资选择权。养老金基金管理机构信息（必填）养老金基金管理机构信息记录的是受托人、基金托管人和投资管理人的基本信息，包括名称、证书编号、联系人及联系方式等信息，其中证书编号是指劳动和社会保障部为年金基金管理机构颁发的资格资质证书号码。受托人为企业年金理事会或该计划为福利计划时，无须填写证书编号。3.企业基本信息(必填）企业名称（必填）：应与计划基本信息中的企业名称保持一致。工商注册号:指工商行政管理部门核发的营业执照上的注册号。组织机构代码（必填)：组织机构代码是由质量技术监督局颁发，对中华人
6、民共和国境内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位颁发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。企业社会保险编号:由社保经办机构为参加社会保险企业颁发的社保登记证号码。温馨提示:如是单一计划、单一企业则填写计划信息登记表的本页,如是集团客户，则可填写企业信息导入表（详见本章第2节）。4账户信息受托资产账户是指企业年金基金受托人授权年金基金托管人开立的,专门用来归集企业及其职工年金支付费用、向投资托管账户划转费用、及向个人支付年金待遇的专用账户；账户信息包括：开户银行名称（必填)、账户名称（必填）、账号(必填）。投资组合信息投资组合是指投资管理人管理的独立投资资金单元
7、。它依照一定的投资理念,投资于一定的金融产品范围,以期达到一定的风险-收益水平。投资组合信息包括：投资组合名称（必填）、投资管理人名称(必填)、投资比例(必填）。温馨提示：如仅设立一个组合，则投资比例为10;设立多个组合,则各组合的投资比例和为10。6支付费用信息税优信息指企业年金的资金来源是否享受相应的个人所得税或企业所得税优惠。企业支付费用:选择“享受”选项时请注明税优比例。税优比例指企业为职工或员工支付费用金额中享受税收优惠部分占此项支付费用的比例，在此范围内，企业为职工或员工支付的年金费用可以在成本中列支，即享受企业所得税优惠。此上限按国家关于规定执行。个人支付费用：个人支付费用税优指
8、个人支付费用中享受税收优惠部分占此项支付费用的比例。目前国内没有明确的个人所得税优惠政策出台。支付费用周期(必填）是企业年金账户管理协议中规定的企业、个人向年金基金支付费用的频率，可以是不定时支付费用、周期性支付费用,或趸缴(一次性支付)。支付费用明细提供方式(必填)年金受托人或企业向账户管理人提供的支付费用数据形式。电子数据是xcel格式支付费用信息(格式由*银行提供)；支付费用公式是受托人或企业提供特定的支付费用计算规则和基础数据;账户管理人依此规则计算企业、个人支付费用金额。7归属信息退休年龄:是指参加计划企业所处行业正常退休年龄。类别及归属比例表：包括类型和归属规则两部分。类型是判断归
9、属的不同情形；归属规则指在不同类型下，企业支付费用部分年金归属个人的比例。如选择“按归属规则”计算,请提供规定的归属规则表。8养老金资产转入有养老金资产转入是指参加本计划企业前期已积累的养老金资产以现金形式转入本计划。无养老金资产转入是指参加本计划企业前期没有养老金资产积累,即新开办养老金。申明及签署(盖章）申明及签署需要养老金计划受托人签章确认。三、业务操作流程及处理时效账户管理人应在收到受托人发来的填写完整、有效的计划信息登记表后的个工作日内，履行计划建账工作。四、回单计划证明书第二节 企业建立一、业务概述企业建立是指依据有关企业年金方案、企业年金计划确认函、福利计划方案等证明材料,由委托
10、人填写企业信息，经受托人审核后,由账户管理人履行企业账户建立的过程。企业信息主要包括：企业名称、组织机构代码和投资计划等。二、所需表单及填写说明企业建立环节使用的表单分为两类：计划信息登记表(第三页)，适用于单一计划单一企业的客户;企业信息导入表(附件3),适用于集团客户;如为电子文档且未商定业务专用邮箱的,均需附带电子资料文件交换确认书（附件42）,以下同。企业信息导入表企业信息导入表的必输字段有：企业名称、组织机构代码、联系办公地址、邮政号码、是否末级、投资选择权、支付费用周期、支付费用明细提供方式、联系人、联系办公地址、邮政号码、参加计划日期。为方便集团客户的管理，我行账户管理系统支持多
11、层级集团关系，即对于集团内客户而言,都隶属于同一个集团,即母集团。集团内部可以建立子集团,集团内部关系可以无限扩展。通过建立集团客户关系可以有效的实现集团内部的分级管理和查询权限监控。1.所属集团名称：即我们俗称的母集团,委托人需在所有实体企业之外，虚拟一个集团客户，用于汇总本集团内所有企业信息、人员信息，以有效的实现集团内部的分级管理和查询权限监控。如无需建立集团关系，此字段为非必输项。2.上级企业名称：即我们俗称的子集团,在集团客户中，每一个上级企业可视为一个子集团，都隶属于同一母集团。每一个上级企业还可往下无限扩展集团关系。如无需建立集团关系，此字段为非必输项。集团关系建立见下图：集团
12、B集团 C集团企业 B2集团 B3企业 C1企业 B21企业B22企业 3是否末级（非空）:是否末级是相对于集团客户而言,如计划内部无需建立集团客户关系,则所有企业均为末级企业；对于集团客户而言,所有的母集团和子集团均为非末级。(1)所有非末级企业填写方式见下表：企业名称(非空)上级企业名称所属集团名称是否末级(非空）A集团非B集团A集团A集团非C集团A集团A集团非B2集团B集团A集团非（）所有末级企业填写方式见下表：企业名称(非空）上级企业名称所属集团名称是否末级(非空)1集团A集团是B3B集团集团是B21B集团A集团是B22B2集团集团是CC集团A集团是电子资料文件交换确认书电子资料文件交
13、换确认书的必填字段包括:计划名称、企业名称、申请日期、企业联系人、联系电话、登记信息、电子资料文件资料详情。其中,电子资料文件资料详情中的申请类型应同登记信息中勾选的申请类型相对应,资料文件名称指的是邮件附件的名称,发送时间即为邮件发送的时间,发件邮箱和接收邮箱应同前述需确认的邮件附件所对应邮件的发送和接收时间一致。三、业务操作流程及处理时效(一)账户管理人应在收到受托人发来的填写完整、有效的计划信息登记表后及时填写账户管理协议签署信息表(附件2）并提交总行，并在个工作日内履行企业建账工作。(二)企业信息建立履行后,理事会模式下，账户管理人需打印企业参加计划证明、企业密码信封提交给委托人。法人
14、受托模式下，账户管理人应从账管系统中导出盖章版的企业参加计划证明提交受托人,受托人确认后,同时打印企业密码信封连同企业参加计划证明一并提交给委托人，寄送时效同理事会模式。寄送企业参加计划证明和企业密码信封的时效为收到有效的计划信息登记表后的个工作日内(三）企业密码信封所对应的默认查询权限,详见信息管理-企业用户管理-企业网站用户普通查询权限管理；如需开通其他特殊查询权限,可依据有关企业申请在信息管理-企业用户管理-企业网站用户特殊查询权限管理中予以开通。四、业务回单企业参加计划证明企业密码信封五、注意事项（一)集团客户是一个虚拟客户，仅作为汇总本集团信息使用，有自身业务的企业不可作为集团存在。
15、如某公司含有:总公司、A分公司、A2分公司三家公司,如需建立集团关系，则需要在总公司、A1分公司、A2分公司之外虚拟一个集团客户。（二)经办人员应向企业说明,集团用户的密码信封用于查询 集团的信息,应由集团客户的总部保留。(三)账户管理人应妥善保存企业密码信封的邮寄底单，直接送达委托人的，应保留委托人签收凭证。第三节 成员账户建立一、业务概述成员账户建立是指依据有关委托人或受托人提供的个人基本信息，由账户管理人为参加计划的职工或员工建立个人账户的过程。二、所需表单及填写说明 个人账户建立环节使用的表单为成员计划信息导入表（附件4)。该表单适用于以下三种情形：企业建立时的首批个人账户建立;计划开始运作后加入企业的新职工或员工的个人账户建立;职工或员工在参
