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1、中国银行业监察管理委员会对于印发商业银行风险看管核心指标（试行）的通知各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：现将商业银行风险看管核心指标（试行）（以下简称核心指标）印发给你们，请依照执行，并就有关事项通知以下：一、核心指标中波及的数据报送工作，依照对于印发中国银行业监察管理委员会非现场看管报表指标系统的通知（银监办发2005265号）执行。二、“操作风险损失率”指标对于权衡商业银行的操作风险很存心义，银监会将在试行时期进一步研究该指标后确立其计算公式和详细口径。三、请各银监局将此文实时转发给辖内城市商业银行、乡村商业银行、乡村合作银行、城市信誉社、乡村信誉社、外资独资银行和中外合资银行。二
2、五年十二月三十一日商业银行风险看管核心指标（试行）第一章总则第一条为增强对商业银行风险的辨别、评论和预警，有效防备金融风险，依据中华人民共和国银行业监察管理法、中华人民共和国商业银行法和中华人民共和外国资本融机构管理条例等法律法例，拟订商业银行风险看管核心指标。第二条商业银行风险看管核心指标合用于在中华人民共和国境内建立的中资商业银行。第三条商业银行风险看管核心指标是对商业银行实行风险看管的基准，是评论、监测和预警商业银行风险的参照系统。第四条商业银行应依照规定口径同时计算并表的和未并表的风险看管核心指标。第五条银监会对商业银行的各项风险看管核心指标进行水平剖析、同组比较剖析及检查监察，并依据
3、详细状况有选择地采纳看管举措。第二章核心指标第六条商业银行风险看管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁移微风险抵补。第七条风险水平类指标包含流动性风险指标、信誉风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。第八条流动性风险指标权衡商业银行流动性状况及其颠簸性，包含流动性比率、核心欠债比率和流动性缺口率，依照本币和外币分别计算。（一）流动性比率为流动性财产余额与流动性欠债余额之比，权衡商业银行流动性的整体水平，不该低于25%。（二）核心欠债比率为核心欠债与欠债总数之比，不该低于60%。（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性财产之比，不该
4、低于-10%。第九条信誉风险指标包含不良财产率、单调公司客户授信集中度、所有关系度三类指标。（一）不良财产率为不良财产与财产总数之比，不该高于4%。该项指标为一级指标，包含不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总数之比，不该高于5%。（二）单调公司客户授信集中度为最大一家公司客户授信总数与资本净额之比，不该高于15%。该项指标为一级指标，包含单调客户贷款集中度一个二级指标；单调客户贷款集中度为最大一家客户贷款总数与资本净额之比，不该高于10%。（三）所有关系度为所有关系授信与资本净额之比，不该高于50%。第十条市场风险指标权衡商业银行因汇率和利率变化而面对的风险，包含累计外汇敞口头
5、寸比率和利率风险敏感度。（一）累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不该高于20%。具备条件的商业银行可同时采纳其余方法（比方在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。（二）利率风险敏感度为利率上涨200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在有关政策出台后依据风险看管实质需要另行拟订。第十一条操作风险指标权衡因为内部程序不完美、操作人员差错或作弊以及外面事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入均匀值之比。银监会将在有关政策出台后另行确立有关操作风险的指标值。第十二条风险迁移类指标权衡商业银行风险变化的程度，表示为财产质量以先
6、期到本期变化的比率，属于动向指标。风险迁移类指标包含正常贷款迁移率和不良贷款迁移率。（一）正常贷款迁移率为正常贷款中变成不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包含正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包含正常类贷款迁移率和关注类贷款迁移率两个二级指标。正常类贷款迁移率为正常类贷款中变成后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁移率为关注类贷款中变成不良贷款的金额与关注类贷款之比。（二）不良贷款迁移率包含次级类贷款迁移率和可疑类贷款迁移率。次级类贷款迁移率为次级类贷款中变成可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁移率为可疑类贷款中变成损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。第十
7、三条风险抵补类指标权衡商业银行抵补风险损失的能力，包含盈余能力、准备金充分程度和资本充分程度三个方面。（一）盈余能力指标包含成本收入比、财产收益率和资本收益率。成本收入比为营业花费加折旧与营业收入之比，不该高于45%；财产收益率为税后净收益与均匀财产总数之比，不该低于%；资本利润率为税后净收益与均匀净财产之比，不该低于11%。（二）准备金充分程度指标包含财产损失准备充分率和贷款损失准备充分率。财产损失准备充分率为一级指标，为信誉风险财产实际计提准备与应提准备之比，不该低于100%；贷款损失准备充分率为贷款实质计提准备与应提准备之比，不该低于100%，属二级指标。（三）资本充分程度指标包含核心资
8、本充分率和资本充分率，核心资本充分率为核心资本与风险加权财产之比，不该低于4%；资本充分率为核心资本加隶属资本与风险加权财产之比，不该低于8%。第三章检查监察第十四条商业银行应成立与本方法相适应的统计与信息系统，正确反应风险水平、风险迁移微风险抵补能力。第十五条商业银行应参照贷款风险分类指导原则将非信贷财产分为正常类财产和不良财产，计量非信贷财产风险，评估非信贷财产质量。第十六条商业银行应将各项指标表此刻平时风险管理中，完美风险管理方法。第十七条商业银行董事会应按期审察各项指标的实质值，并敦促管理层采纳纠正举措。第十八条银监会将经过非现场看管系统按期收集有关数据，剖析商业银行各项看管指标，实时
9、评论和预警其风险水平、风险迁移微风险抵补。第十九条银监会将组织现场检核查实数据的真切性，依据核心指标实质值有针对性地检查商业银行主要风险点，并进行诫勉讲话微风险提示。第四章附则第二十条乡村合作银行、城市信誉社、乡村信誉社、外资独资银行和中外合资银行参照执行；法律、行政法例还有规定的，合用其规定。第二十一条除法律、行政法例和部门规章还有规定外，本核心指标不作为行政处分的直接依照。第二十二条商业银行风险看管核心指标由银监会负责解说。第二十三条商业银行风险看管核心指标自2006年1月1日起试行。商业银行财产欠债比率管理监控、监测指标和考查方法（银发1996450号）同时取消。附件：一、商业银行风险看
10、管核心指标一览表二、商业银行风险看管核心指标口径说明附件一商业银行风险看管核心指标一览表指标类型一级指标二级指标指标值风流动性风险1.流动性比率大于等于25%险2.核心欠债依存度大于等于60%水3.流动性缺口率大于等于-10%平信誉风险4.不良财产率不良贷款率小于等于4%小于等于5%5.单调公司客户授信单调客户贷款集中度小于等于15%集中度小于等于10%6.所有关系度小于等于50%市场风险7.累计外汇敞口头寸小于等于20%比率8.利率风险敏感度操作风险9.操作风险损失率风正常类贷款10.正常贷款迁移率正常类贷款迁移率险关注类贷款迁移率迁徙不良贷款11.不良贷款迁移率次级贷款迁移率可疑贷款迁移率
11、风盈余能力12.成本收入比小于等于35%险13.财产收益率大于等于%抵14.资本收益率大于等于11%补准备金充分15.财产损失准备充贷款准备充分率大于100%程度足率大于100%资本充分程16.资本充分率核心资本充分率大于等于8%度大于等于4%附件二商业银行风险看管核心指标口径说明一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比率本指标分别计算本币及外币口径数据。计算公式：流动性比率流动性财产流动性欠债100%指标释义：流动性财产包含：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业来往款项轧差后财产方净额、一个月内到期的应收利息及其余应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级
12、市场上可随时变现的债券投资、其余一个月内到期可变现的财产（剔除此中的不良财产）。流动性欠债包含：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的按期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业来往款项轧差后欠债方净额、一个月内到期的已刊行的债券、一个月内到期的应付利息及各项对付款、一个月内到期的中央银行借钱、其余一个月内到期的欠债。2、核心欠债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。计算公式：核心欠债依存度核心欠债总欠债100%指标释义：核心欠债包含距到期日三个月以上（含）按期存款和刊行债券以及活期存款的50%。总欠债是指依照金融公司会计制度编制的财产欠债表中欠债总计的余额。3、流动性缺口率本指标计算
13、本外币口径数据。计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外财产100%指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外财产减去90天内到期的表内外欠债的差额。（二）信誉风险4、不良财产率本指标计算本外币口径数据。计算公式：不良财产率不良信誉风险财产信誉风险财产100%指标释义：信誉风险财产是指银行财产欠债表表内及表外担当信誉风险的财产。主要包含：各项贷款、寄存同业、拆放同业及买入返售财产、银行账户的债券投资、应收利息、其余应收款、许诺及或有欠债等。不良信誉风险财产是指信誉风险财产中分类为不良财产类其余部分。不良贷款为不良信誉风险财产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款之外的信誉风险财产的分类标准将由中国银行业监察管理委员会(简称银监会，下同)另行拟订。不良贷款率本指标计算本外币口径数据。计算公式：不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类
