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1、银行（信用社）稽核工作的规划 今年全省农村的信用社以稳健的货币政策为指导，进一步拓宽筹资渠道，保持存款的稳定增加，深入分析贷款供求矛盾，加大对信贷投放的指导和管理力度，科学把握贷款投放节奏，强化不 良贷款清收处置力度，切实防范经营风险，提高发展质量，实行稳健经营，推进发展方式由规模扩张型向质量效益型转变，促进全县农村信用社各项业务稳定健康发展的总体经营思路。 今年XX县农村信用联社以省联社的指导思想为工作思路，稽核审计工作，将不断提升管理层次，独立、严谨、称职的完成各项工作。一、稽核审计工作思路 （一）稽核审计人员要不断更新理念，不仅要善于发现问题，更要善于解决问题，并要将所提建议当作本部门的
2、服务产品向领导班子积极推销。在实际工作中努力与被稽核检查单位和职工维持良好的关系，共同分析错误和问题的实际及潜在影响，一起探讨改进的可行性和应采取的措施，调理好人们对稽核审计部门的排斥心理。充当好领导班子加强内部控制、改善经营管理的参谋和助手。 (二)树立风险导向的审计理念。稽核审计工作首先从被审计单位各类风险的防范化解入手，通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成情况等进行评定打分，量化经营风险和操作风险，确定其综合风险等级，再确定审计重点和方向及频次和范围、目标以及程序，有针对性的开展工作，合理分配稽核资源，有效防控各类风险。同时，由传统的稽核模式向经济效益审计转变，着力打造一整套经济效益
3、审计的方法和模式，建立起预防控制经营风险的机制和措施。二、稽核审计工作重点 （一）做实做细稽核检查基础工作。开展稽核审计工作要贯彻“全、细、深、实、纠”五字方针，即：检查内容要面面俱到，注重一个“全字”；检查过程深入细致，一丝不苟，力求一个“细”字；发现线索，一查到底，坚决不搞下不为例，突出一个“深”字；对发现的问题，有证有据，保证一个“实”字；查处的问题及时督促改正，突出一个“纠”字。认真做细检查工作底稿，实事求是写出稽核检查报告，严肃制定稽核整改通知书安全保卫整改通知书。通过检查，将上级各项政策、制度规定及时传达到基层业务一线。 (二)专项与序时有效结合。日常序时稽核工作面广，主要内容有内
4、控制度建立与执行，财务信贷业务的操作，经营目标完成真实性，更要注重授权管理、柜员密码的管理，内部牵制监督机制的运行，事后监督岗位职责的履行等重要环节，还要对联社出台的重大举措以及新业务的执行效果进行评价总结，并提出建设性意见。重点对信贷资料录入的真实性、完整性以及部分需要信贷人员主观判断、手动操作环节的稽核审计，认真扎实地搞好新增贷款的审计工作，严把贷款出口关，程序审批关，风险控制关，最大限度地减少信贷资金沉淀。围绕业务热点穿插开展各类有深度的专项稽核，在稽核方式、稽核效果等方面与序时稽核实现有效互补，相互促进，确保质量。(三)充分运用综合、信贷系统实现非现场稽核，提高稽核工作效率。适时开发符
5、合稽核审计的系统，借助系统平台构建完善的稽核网络体系，实现资源共享，通过网络系统审阅被审对象业务开展情况，确定稽核方向和关键点及操作环节风险控制点，抓住主要矛盾，增强稽核的针对性，减少现场稽核的盲目性，提高稽核工作效率。三、稽核审计人员的要求 (一)稽核员转变观念，切实增强服务意识和大局意识。稽核工作不仅要加大稽核的查处力度，更重要的是要着眼大局，服务于整体工作，就存在的问题和管理中的不足提出建设性意见，制定纠改预防措施，完善预警机制，以推动各项工作稳健发展。 (二)完善奖惩激励机制，充分调动稽核工作人员的积极性。联社对稽核部门的工作要按年进行评价考核，对稽核人员的考核从政 治业务的学习、日常
6、稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分，考核结果做为稽核人员年度考核的重要依据。做出贡献的要给予精神和物质奖励，反之，按照有关规定予以必要的经济处罚或行政处分，及时调离稽核队伍。 (三)实施跟踪后续稽核。后续稽核时要注意了解和掌握被稽核单位的认识和态度，对查出的问题是否真正给予高度重视。对于屡查屡犯的难顽单位和难顽问题，争取通过以下三个方面的努力。一是要发挥集体和群众的监督作用，群防群治，降低因个别人道德风险存在而引发业务风险的机率；二要严防人情风险，减少因碍于人情或面子而违反原则违规违章的事发生；三是要严防审计人员面情软、心肠软、以同情或恻隐之心使监督不力而酿成的业务风险。 （四）对稽核员进行业务培训，主要从信贷业务审计稽核现场操作、存款业务的稽核、会计业务的稽核、计算机业务的稽核、银行卡业务的稽核和结算业务计算机知识和金融创新知识的稽核进行辅导。提高人员专业技能和综合素质。
