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1、项目会计岗位工作指导书1、编制目的格,本工作指导书规定项目部会计岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。2、会计岗位工作职责（1）对发生的下列事项应当及时办理会计手续，进行会计核算；款项和有价证券的收付；。财物的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本、基金的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理：其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。（2）根据审核后的原始凭证填制记账凭证（3）根据记账凭证编制记账凭证汇总表。（4）根据记账凭证汇总表登记总分类账。（5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。月划单红并在月份、补记并在（6）
2、月、季、年末，记完账后应办理结账。为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户应分别结出月份、季度和年度发生额，在摘要栏注明“本合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结季结数字上端和下端均线，在年结数下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应随时结出余额,季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。（7）编制会计报表前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡，每个科目的明细账账户数额相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表，后账簿。C8）年度更换新账时，需要结转余额，可直接过到新账各账户的第一行，摘要栏内注明“上年结转”字样。在旧账的最后一行数字下面注明“结转下摘要栏内注明“
3、上年结转”字样。在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年字样销章销章结转后的空白行格包括不结转余额的账户，划一条余线注销或盖注(9) 为了保障账证相符、账账相符、账物相符，每月必须对账一次。发现错误及时更正。(10) 参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。(11) 完成领导临时交办的任务。3、与本岗位关联的QEHS体系文件(1) CCF.CX.012004文件管理程序。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。(2) CCF.CX.022004记录管理程序。按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。(3) CCF.CX.082004信息传递与沟通管理程序。按要
4、求做好内外部信息的传递与沟通。(4) CCF.CX.09-2004招投标文件及合同文件评审程序。按规定做好招标文件及合同文件评审工作。(5) CCF.CX.11-2004分包方管理程序。按规定做好分包方管理工作。(6) CCF.CX.132004环境因素识别、评价及管理程序。按规定进行环境因素的识别、登记、评价及控制活动。(7) CCF.CX.142004危险源的辨识、风险评价及控制程序。按要求对危险源进行辩识、登记、风险评价及风险控制管理活动。(8) CCF.CX.162004环境运行控制程序。按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。(9) CCF.CX.172004职业健康安
5、全运行控制程序。按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。(10) CCF.CX.242004数据收集与分析管理程序。按要求收集、统计和分析相关数据和信息。4、职责、体系中涉及的表格(1)预算表C2)企业(集团)主要经济指标月报(3)会计报表(4)更改一览表(5)收文登记簿(6)文件发放登记簿(7)销毁文件登记表(8) 重大环境因素清单(9)重大危险源清单(10)文件更改通知单5、本部门需要存档的资料(1)预算表(2) 企业(集团)主要经济指标月报(3)会计报表(4)会计凭证(5)总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿(6)财产清查记录(7) QEHS体系文件资料(8)
6、各种文件资料6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度(1)中华人民共和国会计法(2)中华人民共和国公司法(3) 中华人民共和国合同法(4) 中华人民共和国建筑法(5) 中华人民共和国安全生产法(6) 中华人民共和国税收征收管理法(7) 中华人民共和国审计法(8) 中华人民共和国工会法(9) 中华人民共和国档案法(10) 中华人民共和国保守国家秘密法(11) 中华人民共和国保险法(12) 企业财务会计报告条例(13) 财政部、国家档案局关于会计档案管理办法(14) 财政部关于会计基础工作规范(15)财政部财会2003127号、关于施工企业会计核算办法的通知(16)中华人民共和国票据管理办法(17)中国建筑工程总公司会计制度(2004版)(18)工程所在地地方政府法规和要求C19)建筑工程合同
