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1、商业银行经营状况分析民生银行与工商银行比较分析2011 年 4 月 14 日流动的资产具有最低的风险，流动的负债具有最低的成本。最 低的风险、最低的成本能够产生较高的盈利。流动的资产可调节性强，可以随时按市场需求、条件进行结构 性调整，以获取更高的利润。流动的资产介入资金循环体系的程度 较低，便于短期内收回；流动的负债具有最大的灵活性，降低了银 行的风险。流动的负债也有利于银行抓住短期市场机会，从而获取 短期机会利润。牺牲一定的安全性可以换取较高的营业收入，但同时也带来更 多的坏帐损失，也会降低盈利；较高的安全性又增加了经营成本， 从而间接降低盈利。如何让商业银行流动性、安全性、盈利性达到三个
2、方面的统 一？下面以民生银行和商业银行为例进行分析。一、 民生银行与工商银行流动性比较衡量商业银行流动性风险的指标有：流动性比例、贷存比等。图 1 ：流动性比例（人民币）工商银冇民生银行图2 :流动性比例（外币）结合图1 ,图2可得：民生银行人民币流动性比例由2006年末的51.42%下降到2007年末的34.94%,在2008年末回升到45.50%，到了 2009年末又有所下降至34.56%;工商银行同期变化趋势与民生银行相同，在数值上工商银行比民生银行要低，在2007年末工商银行甚至降至 26.80%比国家规定的25%高了 1.6个百分点图3存贷比（人民币）财务出较工商银行民生银行由图3可
3、知：民生银行人民币贷存比年年都在升高，2008年末达到监管警戒线75% , 2009年末还超过了警戒线。存贷比率（贷款余额/存款余额）该指标是表 明银行资产流动性的一个重要指标，其值越高，表明银行的流动性越差，因为 相对于稳定的资金来源而言，银行贷款过多，则银行可用资金越少；但同时，这个指标也不能太低，因为过度流动性的机会成本极大。结合市场和国家相关政策分析，2007年银行流动性压力加大的主要原因：一是 2007年因资本市场火爆导致部分存款分流，存款增加相对较慢；二是由于央行 提高存款准备金、加息、发行央票等措施吸收了银行大量的流动性；三在宏观 调控背景下，银行为追求资产的高收益，纷纷将流动性
4、较高的短期票据或其它 资产换成期限长、流动性低的贷款，尤其是中长期贷款。1、民生银行与工商银行安全性比较衡量商业银行安全性原则的指标有：资本充足率，不良贷款率，拨备覆盖率等图4资本充足率图5核心资本充足率财务出龜工商银行民生银行图6不良贷款率图7拨备覆盖率247.251E5M123.621S0.Q4130.1TDi D200 B-12-312007-12-312D0M 2-312009-12商业银行风险监管核心指标规定不良贷款率不得高于5%，资本充足率不得低于8% ；图4，图5观察可得：资本充足率和核心资本充足率是衡量一家银行稳健性及 抵御风险能力的最重要指标。两家商业银行的资本充足率和核心资
5、本率都超过 了监管标准，这表明其抗风险的能力较强。对银行经营而言，由于面临的风险 较大，因此较高的资本充足率是必要的，但是过高的资本充足率会导致部分资 本闲置，从而降低银行的盈利能力。比如2006年末工商银行资本充足率高达14.05%，2007至2009年虽有所下降，但总体都高于12%，未来还需利用其 综合经营平台，进行多元化经营和业务创新，通过有效的资本管理实现银行的 安全性和盈利性的统一。由图6观察可得：不良贷款率近两年来一直呈下降趋势，民生银行2009年末甚至降至0.84%，银行业不良贷款率的下降显著改善了资产质量，随之带来了 利润的增加和成本的下降，使得上市银行的竞争力显著增强。图7中
6、可以看出 两家银行的拨备覆盖率大致相同，民生银行发展趋势较好三、民生银行与工商银行盈利性比较衡量商业银行盈利能力的指标有：净资产收益率，成本收入比等图8净资产收益率ROE净资产收益率反映所有者投资的获利能力，该比率越高，说明所有者投资带来 的收益越高。图9成本收入比成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45% ,反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本，该比率越低，说明银行单位收入的成本 支出越低，银行获取收入的能力越强。从图8可以看出民生银行的净资产收益率呈下降趋势，在2008年以后有缓慢提高；工商银行一直呈高速上涨趋势，2008年受金融危机影响速度减缓。图9显示两银行的成本收入比变化不大，在小范围内有所浮动，民生银行保 持在高于工商银行10个百分点的水平。有以上三个指标的比较可以看出，民生银行都要优于工商银 行。但从总体上看，民生银行的存贷款总额远低于工商银 行，由于工商银行是国有银行，有国家信用作保证，能吸纳 更多的存款，但营业能力是民生银行更强。因此，在未来发 展目标上工商银行可定为提高营业能力，增加它的盈利性； 民生银行可以考虑在保持营业能力的基础上提高商业信用。
