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1、资金支付管理制度(一)财务结算方式的规定1. 对于公司内部的财务结算,如总公司经营款项的拨入和付出, 日常经营费用的报销等,可采用网上银行付给总公司或报销人。2. 对于公司外部的往来单位及个人(和我公司在经济业务上有往 来的单位或个人,关联单位等),如前期规划、设计、水电、基础设 施建设等采用网上银行以外的支付结算方式一一转账支票结算、现金 支票结算、银行汇票结算、商业汇票结算等。具体的结算方式如下所述:(1)支票支付支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,支票的提示付款期限 为10天,超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受
2、理, 付款人不予付款。分类:现金支票和转账支票。功能:现金支票只能提取现金,转账支票不能提取现金,只能 用于转账。(2)银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行,由出票银行签发,又其 在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项 的票据。适用:先收款后发货或钱货两清的商品交易,单位和个人均可以适用(3)银行本票银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发凭以办理转账或 提取现金的一种票据。适用:银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单 位和个人。分类:按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。(4)商业汇票商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确 定金额
3、给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交 易关系或债权债务关系。商业汇票的付款期限由交易双方商定,最长 不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日 内。分类:按承兑人划分,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。特点:(1)适用范围相对较窄:只适用于企业之间由于先发货 后收款或双方约定延期付款的商品交易。(2)使用对象相对较少:使用对象条件:一是在银行开立账户, 二是具有法人资格。(3)必须经过承兑。(4)未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。(5)同城、异地都可以使用,而且没有结算起点的限制。(5)汇兑汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。分类:信汇和电汇。(6)托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后,委托银行向异地付款 人收取款项,由付款单位向银行承认付款的结算方式。适用:有合法的商品交易,以及因商品交易而产生的劳务供应的 款项。适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好,并经开户银 行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项 不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元, 新华书店系统每笔的金额起点为1000元。(7)委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。分类:邮寄和电报划回。适用:同城和异地结算不受金额起点限制。甘肃广丰房地产开发有限公司天水分公司