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1、资金支付管理制度（一）财务结算方式的规定1. 对于公司内部的财务结算，如总公司经营款项的拨入和付出， 日常经营费用的报销等，可采用网上银行付给总公司或报销人。2. 对于公司外部的往来单位及个人（和我公司在经济业务上有往 来的单位或个人，关联单位等），如前期规划、设计、水电、基础设 施建设等采用网上银行以外的支付结算方式一一转账支票结算、现金 支票结算、银行汇票结算、商业汇票结算等。具体的结算方式如下所述：（1）支票支付支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，支票的提示付款期限 为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受
2、理， 付款人不予付款。分类：现金支票和转账支票。功能：现金支票只能提取现金，转账支票不能提取现金，只能 用于转账。（2）银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其 在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项 的票据。适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用（3）银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或 提取现金的一种票据。适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单 位和个人。分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。（4）商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确 定金额
3、给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交 易关系或债权债务关系。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长 不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日 内。分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。特点：（1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货 后收款或双方约定延期付款的商品交易。（2）使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户， 二是具有法人资格。（3）必须经过承兑。（4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。（5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。（5）汇兑汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。分类：信汇和电汇。（6）托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款 人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的 款项。适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银 行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项 不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元， 新华书店系统每笔的金额起点为1000元。（7）委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。分类：邮寄和电报划回。适用：同城和异地结算不受金额起点限制。甘肃广丰房地产开发有限公司天水分公司
