项目绩效评价方案

《项目绩效评价方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目绩效评价方案（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、绩效评价工作方案（一）项目概况1、项目立项（1）项目立项背景2017 年我省出台了相关意见，大力推进旅游向全景全业全时全民的 全域旅游转变，加快全域旅游示范区建设，打造西部独具特色旅游目的地。近年来地方高度重视全域旅游发展，明确了全域旅游发展的时间表、 路线图。2016 年 9 月，我省正式获批成为全国第 2 个全域旅游示范省区。 全域旅游发展对投资和消费带动的作用凸显，提升了旅游对外新形象。自 开启全域旅游发展模式以来，成为全国旅游人次同比增长最快的五个省市 之一，在稳增长、调结构、扩内需、惠民生等方面全域旅游发展模式发挥 了重要的作用。（2）项目立项依据略2、项目实施内容全域旅游示范区推进

2、项目主要是对旅游道路标识牌、旅游厕所和标 牌建设、全域旅游服务质量提升、文化旅游与教育、体育、交通、康养 融合发展新业态、“两晒一促”、文化和旅游宣传活动等项目给予补助； 对新评定星级旅游饭店、新评定 4A 级景区、五星级乡村旅游点、全域旅 游示范区创建市县、创建成功全域旅游示范区市县给予以奖代补；组织 实施落地旅游欢迎短信、旅游商品研发推广、智慧文旅信息化建设、文 化和旅游人才培训、旅游统计、文化旅游规划及专题研究等 20 多个项目。艺术推广项目上，2020 年完成节会演出任务超过 10 场，脱贫攻坚专 题文艺演出5 项活动和群众“劳动者之歌”8场演出。各类节会演出惠及 线上线下观众 100

3、 万人次，观众满意度达到 90%以上。舞台艺术新创剧目 8 部，打磨提升剧目3部，重点扶持剧目4 部，小型剧（节）目1 个，庆 祝建党 100 周年重大题材创作项目，演艺集团有限公司已开展创作前期 各项的筹备工作。各市、县（区）组织文艺团体进乡村、进社区、进学 校、进企业、进军队、进景区，完成演出任务 800 场次，受益群众 27.6 万人次。（二）项目绩效目标 全域旅游示范区推进项目的目标是为进一步加快全域旅游创建步 伐，拓展文化旅游宣传渠道，提升我区文化旅游品牌形象，扩大文化旅 游品牌知名度和影响力，实现来宁游客和旅游收入双提升。艺术推广项目上着力推行“群众点单、政府送戏”菜单式服务，有

4、针对性地提供符合当地群众需求的文艺节目，切实做到“戏”权下放、 好“戏”下乡，让广大基层群众真正受益，使党和政府的初心与群众的 欢心能够有效契合。（三）评价思路1、评价目的和依据1.1 评价目的为加强项目财政资金的分配使用管理，通过引入我公司开展绩效评 价，建立健全财政收支绩效的社会评价体系，客观公正地核查项目的预 期目标实现程度，考评资金支出效率和综合效果，及时总结经验，分析 存在的问题及原因，切实采取有效措施进一步改进和加强财政专项资金 管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益，提升财政资金科学 化、精细化管理水平，为该专项资金下一年度预算安排和同类专项资金 预算安排提供重要参考依据。

5、1.2 评价依据关于全面实施预算绩效管理的意见； 关于全面实施预算绩效管理的意见的通知； 财政支出绩效评价管理暂行办法的通知； 预算绩效评价共性指标体系框架的通知； 各项目政策文件、管理制度、管理办法等， 财政部门下达的预算资金指标、批复的项目绩效目标； 预算部门职能职责、中长期发展规划、年度工作计划及项目实施方 案；相关行业政策、行业标准及专业技术规范； 其他有关的依据。2、评价对象和范围评价对象 全区域旅游示范区推进专项资金项目、艺术发展推广项目进行绩效 评价。评价范围根据采购人指定的项目范围。3、绩效评价内容(1) 绩效目标的设定情况。包括立项情况，预期产出，预期效果， 达到预期产出所需

6、要的成本资源等。(2) 资金投入和使用情况。包括投入的资金量，具体用途和使用进 度，财务管理状况，资产配置、使用、处置、收益管理情况、配套资金 到位情况以及资金使用合规性、匹配度等。(3) 为实现绩效目标采取的措施。包括建章立制、组织协调、资源 配置、物质保障等。(4) 绩效目标的实现程度及效果。包括实际提供的公共产品和服务 的数量、质量、时效、成本情况，所带来的生态效益、社会效益、经济 效益和可持续影响情况，服务对象或项目受益人满意程度等。(5) 绩效评价的其他内容。4、绩效评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则：(1) 科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学 可行的要求，采用

7、定量与定性分析相结合的方法。(2) 公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公的正要求，依 法公开并接受监督。(3) 分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评 价对象的特点分类组织实施。(4) 绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。5、绩效评价方法从事绩效管理与评价应选择一套科学合理的技术方法，以确保实 施过程、评价结论的科学与准确性。而公共支出的广泛性和复杂性决 定了评价技术方法的多样性，其中既包括定性方法，也包括定量方法以 及定性与定量相结合的方法。运用何种技术方法或是单独使用一种 方法还是综合运用多

8、种方法因不同评价对象或评价的不同目标而 有所不同。为了保证评价工作的科学性，我公司在开展预算绩效管理 与评价工作时，会选择适当的一种或几种技术方法，或者是一种方法或 几种方法的综合运用，主要采用的方法如下。（1）比较法。是指通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和考评 期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析考评绩效目标完 成情况的评价方法。（2）因素分析法。是指通过分析影响目标、结果及成本的内外因 素，综合分析考评绩效目标完成情况的评价方法。（3）公众评价法。是指对无法直接用指标计量其效果的支出，通 过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效考评内容完成情况进行 打分，并根据分值考评绩效目

9、标完成情况的评价方法。（4）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比 分析，来评价绩效目标完成情况的评价方法。（5）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施 成本进行比较，评价绩效目标实现程度。（6）其他评价方法。除以上方法外，还可采用政策对比法、目标任务 对比法、数据统计分析法、调查法、专家经验法、案例参照法、成果反 推法等。在评价过程中，应在考虑不同领域、不同规模、不同研究阶段、 不同类型项目特点的基础上，选择运用不同的方法。针对本次项目的特点，初步计划选取比较法、因素分析法、公众 评价法、案例参照法等方法。（四）绩效评价指标体系1、指标体系设计的总体思路（1）

10、指标设计思路、依据本次评价对象为全区域旅游示范区推进专项资金项目、艺术发展 推广项目。指标设计依据项目支出绩效评价管理办法的通知中的绩 效评价指标体系进行设计，其中一、二级指标不做修改，三级指标部分 结合具体本项目绩效评价对象的特点作出个性化修改，尽量做到细化量 化。（2）权重设计思路本项目指标总分值为100分。财政支出绩效评价工作应重点关注产出 和效果，其次关注过程，据此思路，本指标体系一级指标投过入程、产出 和效果权重分别为14%、26%、30%、30%。绩效评价标准及评价等级绩效评价标准具体包括： 2.1计划标准。 是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。2.2行业

11、标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。2.3历史标 准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。 2.4其他经财政 部门确认的标准。本次项目绩效评价的评分标准以行业标准和历史标 准为主，同时依据实际情况参照其他相关标准。依据关于规范绩效评 价结果等级划分标准的通知，绩效等级分为“优、良、中、差”四 个等级，具体是：0%W 优W100%；80%W 良 V90%；60%W中 V80%； 0%W差V 60%。下表为指标体系项目立项立项依据充分性项目立项是否符合法律 法规、相关政策、发展规 划以及部门职责，用以反 映和考核项目立项依据 情况。评价要点： 项目立项是否符合国家法律法规、国

12、 项目立项是否符合行业发展规划和政 项目立项是否与部门职责范围相符, 项目是否属于公共财政支持范围，是 任划分原则； 项目是否与相关部门同类项目或部门决策绩效目标绩效目标合理性决策绩效目标项目申请、设立过程是否 立项程序符合相关要求，用以反映 规范性 和考核项目立项的规范情况。项目所设定的绩效目标 是否依据充分，是否符合 客观实际，用以反映和考 核项目绩效目标与项目 实施的相符情况。依据绩效目标设定的绩 绩效指标效指标是否清晰、细化、 绩效确性标可衡量等，用以反映和考 力确性 核项目绩效目标的明细化情况。评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立; 审批文件、材料是否符合相关要求; 事前是否已

13、经过必要的可行性研究、 估、集体决策。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其 项目是否有绩效目标； 项目绩效目标与实际工作内容是否具 项目预期产出效益和效果是否符合 是否与预算确定的项目投资额或资金 评价要点: 是否将项目绩效目标细化分解为具体 是否通过清晰、可衡量的指标值予以 是否与项目目标任务数或计划数相对资金投入预算编制科学性资金分配合理性项目预算编制是否经过 科学论证、有明确标准， 资金额度与年度目标是 否相适应，用以反映和考 核项目预算编制的科学 性、合理性情况。项目预算资金分配是否 有测算依据，与补助单位 或地方实际是否相适应， 用以反映和考核项目预 算资金分配的科学性、合

14、理性情况。评价要点： 预算编制是否经过科学论证； 预算内容与项目内容是否匹配； 预算额度测算依据是否充分，是否按 预算确定的项目投资额或资金量是否评价要点： 预算资金分配依据是否充分； 资金分配额度是否合理，与项目单位过程资金管理实际到位资金与预算资 资金到位 金的比率，用以反映和考 率核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金 实际到位资金：一定时期（本年度或项 金。预算资金：一定时期（本年度或项目期 金。预算执行率项目预算资金是否按照 计划执行，用以反映或考 核项目预算执行情况。预算执行率二（实际支出资金/实际到位 实际支出资金：一定时期（本年度或项资金管

15、理资金使用合规性项目资金使用是否符合 相关的财务管理制度规 定，用以反映和考核项目 资金的规范运行情况。评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理制法的规定； 资金的拨付是否有完整的审批程序和 是否符合项目预算批复或合同规定的 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支过程组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和 业务管理制度是否健全, 用以反映和考核财务和 业务管理制度对项目顺 利实施的保障情况。评价要点： 是否已制定或具有相应的财务和业务 财务和业务管理制度是否合法、合规制度执行有效性项目实施是否符合相关 管理规定，用以反映和考 核相关管理制度的有效 执行情况。评价要点： 是否遵守相关法律法规和相关管理规 项目调整及支出调整手续是否完备; 项目合同书、验收报告、技术鉴定等 项目实施的人员条件、场地设备、信产出 产出数量实际完成率项目实施的实际产出数 与计划产出数的比率，用 以反映和考核项目产出 数量目标的实现程度。实际完成率二（实际产出数/计划产出数 实际产出数：一定时期