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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑反馈意见及修改索引表固定资产 固定资产管理流程 编号 客户反馈看法 状态 已修改 已沟通 结构问题 已沟通 10.1 财务框架转变了目前的组织架构，是否有利于现代企业制度建设、有利于业务进展的需要，请普华结合国情和司情，对其实现的利弊进行科学的、量化的分析。比较分析：将来的流程、管理与现在的流程、管理的先进性和有效性。 * 11.2 固定资产管理是属于计财部还是办公室人员，实物管理人员与帐务核算人员如何制约核对？ * 10.2 依据行业标准并结合我司状况，编制固定资产名目和低值易耗品名目，以规范、便利全系统正确地做好分类和入帐工作。 参见流程第 9 页 附件
2、 1.1、1.3 10.3 对集团、产、寿险公司每年新增固定资产地配置额度问题如何与保险公司偿付力量监管指标和经营实际需求结合起来。怎样与经营规模、利润相匹配，要求能供应详尽的量化指标标准。 参见流程第 9 页 附件 1.2 11.7 固定资产名目请供应具体。 参见流程第 9 页 附件 1.1 11.8 固定资产额度安排请补充量化内容 参见流程第 9 页 附件 1.2 10.4 在建工程管理流程中需增加：项目立项审核、公开招投标和工程竣工审价体系三个环节。房地产的购置、建筑商的选择，楼盘的筛选应有固定资产中心来完成，因其不同于一般的物品选购，专业性比较强，必需配置二套专业人员。在建工程的内容应
3、分为购和建两类形式，分别有不同的管理流程。 参见第 4 页职能分工 参见第 38 页在建工程管理子流程 10.5 房地产竣工资料归档是由管理中心还是由办公室档案管理处管理？ 参见第 32 页产权管理步骤 11.1 对实行加速折旧的年限，要考虑公司的承受力量。 * 11.3 标准化流程与目前实际操作现状，差异甚远，执行难度较大。 * 11.4 对购置转入二手资产如何确定入帐价格及入帐手续，未作描述。 参见第 30 页登记总帐步骤和第 33 页其他固定资产增加流程 11.5 购置固定资产属于分期付款，在尚未投入使用前，请明确入帐科目。 参见第 29 页登记明细帐步骤 11.6 固定资产处置请补充具体核销手续 参见第 54 页步骤 6处置、步骤 7核销 注：本次反馈后对流程进行的其他修改： 1. 增加固定资产管理基础子流程，涉及固定资产名目、配置标准、编号、登记管理（第 9页） 2. 依据固定资产管理中心渐进方案，修改了相关各固定资产管理职能的职责界定。（涉及各个子流程） 第 1 页 共 1 页
