《2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）第158期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）第158期（125页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）1. 单选题 以下哪些期权是风险有限收益有限的（ ）。.买入看涨期权.买入看跌期权.卖出看涨期权.卖出看跌期权A .B .C .D .考点 债券估值解析 略2. 单选题 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A 因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B 将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C 将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D 将无形资产的摊销年限由5年改为8年考点 会计政策、会计估计变更和差错变更解析 本题BD均为会计估计变更，未来适用法。C尽管属于会计政策变更，但应采用未来适用法处
2、理。 3. 单选题 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A 连续2年亏损B 最近一年末净资产为负C 最近两年被出具保留意见审计报告D 连续两年营业收入低于1000万考点 持续信息披露解析 A，连续3年亏损方暂停；C，最近两年被出具否定或无法表示意见的审计报告；D，创业板没有“营业收入低于1000万”需暂停或终止的指标要求。4. 单选题 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。.资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告.评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值.本次重组的重大资产重组报告
3、书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件至迟应当与股东大会的决议同时公告.上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 、.根据上市公司重大资产重组管理办法第22条规定，本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告。上市公司自愿披露盈利预测报告的，该报告应当经具有棚关证券业务资格的会计师事务所审核，与重大资产重组报告书同时公告。上市公司重大资产重组盈利预测报告并非强制披露，而是自愿披露。 5. 单选题 计算债券必要回报率所涉及的因素有（ ）
4、。.真实无风险收益率.预期通货膨胀率.风险溢价.持有期收益率A .B .C .D .考点 债券估值解析 债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。6. 单选题 公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A 出席会议的股东所持表决权的2/3B 全体股东所持表决权的2/3C 出席会议的股东所持表决权的1/2D 全体股东所持表决权的1/2考点 首次公开发行股票解析 非上市公众公司监督管理办法（2013年修订）第33条第1款规定，公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决
5、议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 7. 单选题 公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股。该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为8,政府债券的长期利率为6%，市场平均风险股票必要报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（ ）倍。A 1.3B 4.05C 2.16D 3.73考点 股票估值解析 由题可知：股利支付率=0.3/1=30%，增长率=4%。根据CAPM模型，股权资本成本=6%+1.8（9%-6%）=11.4%，该公司的预期市盈率=股利支付率/（股权资本成本-股利增长率）=30%/（1 1.4%-4%） =4.05（倍）。8.
6、 单选题 商业银行市场风险控制的主要方法有（ ）。 .资产证券化 .限额管理 .风险对冲 .经济资本配置 .自我评估 A 、B 、C 、D 、考点 控制市场风险的限额管理、风险对冲等方法解析 市场风险控制的方法主要有：（1）限额管理，常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等；（2）风险对冲，通过金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲市场风险的目的；（3）经济资本配置，通常采取自上而下法或自下而上法。故本题选B选项。9. 单选题 下列可以作为中小企业私募债投资者的有（ ）。.承销商.商业银行.持股5的股东.注册资本在1000万元以上的法人机构.发行人的董、监、高A .B .C
7、.D .考点 公司债券解析 根据深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法第十八条的规定，参与私募债券认购和转让的合格投资者，应符合下列条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（3）注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；（4）合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；（5）深交所认可的其他合格投资者。有关法律法规或监管部门对上述投资主体投资私募债
8、券有限制性规定的，遵照其规定。根据深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法第十九条的规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5的股东，可参与本公司发行私募债券的认购与转让。承销商可参与其承销私募债券的发行认购与转让。 10. 单选题 甲、乙、丙、丁、戊五家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（ ）。.甲.乙.丙.丁.戊A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 略11. 单选题 （ ）指对投资者预期收益的背离，或者说是证券收益的不确定性。A 风险B 损失C 亏损D 趋同考点 预期收益率和风险的含义和计算解析 风险指对投资者预期收益的背离
9、，或者说是证券收益的不确定性。故本题选A选项。12. 单选题 以下关于持续督导的期间说法正确的有（ ）。A 上市公司收购，从收购完成之日12个月B 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C 持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D 上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导考点 主要职责解析 A选项，应该自收购人公告上市公司收购报告书之日起至收购完成后12个月；B选项，如因借壳上市实际控制人变化，自证监会核准重组之日起，不少于3个会计年度；C选项，沪深交易所都没有持续督导期间，实际控制人变化，延长1年的相关
10、规定。按深交所新的保荐工作指引，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：（1）上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的；（2）上市公司受到中国证监会行政处罚或者交易所公开谴责的；（3）上市公司连续二年信息披露考核结果为D。D选项，根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，法定督导期时间已满，但是募资的资金尚未使用完毕，需要继续督导。13. 单选题 以下不会引起速动比率变化的有（ ）。.短期借款还应付账款.现金买存货.现金买固定资产.现金买交易性金融资产 A .B .C .D .考点 财务比率分析解析 速动比
11、率=速动资产流动负债，应非常清楚哪些是速动资产，哪些是非速动资产，哪些是长期资产。14. 单选题 某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（ ）。.2名监事提议召开时.4名董事辞职，公司只有5名董事时.持有公司股份5的股东请求时，该股东连续持有股份超过90天.持有公司股份10的股东请求时，该股东于股东大会召开前2周内购入股份。A .B .C .D .考点 法人治理解析 公司法第一百条：“股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（一）董
12、事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）公司章程规定的其他情形。” 15. 单选题 在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的，这是（ ）的观点。A 市场预期理论B 合理分析理论C 流动性偏好理论D D .市场分割理论考点 债券估值解析 题中的观点属于市场分割理论的观点。市场分割理论认为，由于题干所述情况使投资者与借款人由于偏好或者某
13、种投资期限习惯的制约，他们的贷款或融资活动总是局限于 一些特殊的偿还期部分，从而产生了两个市场，短期资金市场和长期资金市场。16. 单选题 人们越不喜欢现在，时间偏好就（ ）。A 越低B 越高C 不确定D 不变考点 时间偏好和损失厌恶效应解析 人总是首先去满足当下、现在比较急迫的欲望，然后再去满足未来、长远、不急切的欲望，这就是时间偏好。人们越不喜欢现在，时间偏好就越低，但永不可能为负。故本题选A选项。17. 单选题 以下关于首发路演推介说法正确的有（ ）。A 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C 路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、
14、交谈、沟通，均视为路演推介D 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。考点 股票发行与销售解析 A，承销商的证券分析师的路演推介应当与发行人的路演推介分别进行；B，第七条承销商可以和发行人采用现场、电话、互联网等合法合规的方式进行路演推介。D，承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告。投资价值研究报告只能由承销商的分析师撰写，或者因经营范围限制，承销商无法撰写投资价值研究报告的，可委托具有证券投资咨询资格的母公司或子公司撰写投资价值研究报告18. 单选题 分析一个行业是否为增长型行业的方法有（ ）。.确定一个行业是否为周期型行业.比较该行业增长速度与国民经济增长速度的相对大小.分析该行业主导企业的财务状况.分析行业在国民经济中占的比重及其变化情况.分析该行业中企业的数量A .B .C
