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1、企业为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据中国XX银行信贷管理基本制度、中国 XX银行法人客户授信管理办法 和中国XX银行流动资金贷款管理办法等相关文件，特编定本审查要点。一、前辂审查（一）客户类别审查区分客户为集团性客户还是单一客户。集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。集团性客户识别执行中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法的规 定；小企业客户的识别执行中国 XX银行小企业信贷管理办法（试行）的规 定。（二）业务审批流程及权限审查确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及
2、支行管理客户三类。按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定。（三）内部运作资料审查企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。（四）存量客户附加审查情况1 、存量
3、业务评价报告 要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。2、检查底稿是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应 了解落实进度及具体情况。3、存量批复 是否存在限制性条款未落实及贷后管理未到位情况。4、会审情况 会审结果及信贷策略是否与本次业务操作一致。二、客户主体审查（一）主体资格的合法有效性审查1 、企业是否具有独立的法人资格，如属分支机构，应了解所属企业的详细 情况及对分支机构的授权。2、企业证照是否年检有效，各证照反映的企业要素是否一致。3、注册资本是否与现行章程相符；实收资本与验资报告及财务报表入帐是 否一致。4、企业法人经营期限是否覆盖办理业务期限；经营范围是否与
4、办理业务的 用途一致。5、章程及有关修正案是否齐全，是否有股东签章，对公司办理融资业务是 否有限制。6、验资报告中股东是否与现行公司章程一致；股东出资方式、出资额及占 比；实物出资是否已办理权属变更。7、涉及的资质证书及行业许可证书，应查看其是否在有效期内8、审核工商局打印的户卡是否与上述情况一致，不一致的原因。（二）与金融机构合作情况审查1 、基本户、一般户、专户及临时帐户开立情况，主要流水结算行。2、综合查询中是否存在不良的信用记录及对外担保记录；了解企业整体融 资（含直接融资）额度、用信品种、担保方式及对外担保情况。3、重点审查企业与农行的合作情况：建立合作关系的时间，合作过程中信誉如何
5、，在我行流水结算情况，当年 信用等级是否已评定，是否满足本次授信中用信品种准入要求。（三）客户的股东、法定代表人及实际控制人情况审查1 、特别要关注民营企业的法定代表人、主要个人股东及实际控制人的资 质、任职经历、从业经验、社会信誉及地位；是否有兼职情况，兼职企业是否 有不良记录，如有不良记录，不良形成原因及解决情况；个人股东之间的关 系；人行查询情况中是否有不良，不良形成原因；个人财产调查是否详细，财 产权属是否清晰，是否存在可供抵质押的财产及担保意向。2、客户股东为法人客户的，应了解股东的背景，重点包括其所有制性质、 实力和在行业中的地位。（四）集团客户审查关联或集团的认定理由；集团股权及
6、关联架构；业务关系如何；资金往来情况如何；整体融资情况及对外担保情况；在我行融资额度、业务品种及担保 方式。（五）涉及具体流动资金贷款的审查1 、是否存在法定代表人授权情况，存在授权时应审查：是否有合法的委托书，委托权限及期限如何；受托人身份证明；签定时是 否有调查人员在场并核对身份。2、法律文本签定时是否有调查人员在场并核对身份；签章的名称（姓名）是否与有关资料一致。3、根据企业章程分析企业有权决定贷款的内部机构是股东会、董事会或执行董事；股东（董事）是否在工商局备案的注册及登记资料显示的范围之内；股东（董事）会决议出席及签字人数是否达到公司章程或法律规定要求，签字与预留签字样本有无明显偏离
7、；授权代理股东（董事）是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；决议内容是否与企业申请贷款的内容有偏差。（六）客户的准入标准1 、授信主体准入（ 1）增量授信（含核定特别授信额度）、存量续授信客户应同时具备以下条件： 持有有权部门颁发并年检有效的营业执照（或事业单位法人证书）、组织机构代码证、贷款卡（银行、信用社等金融机构客户可不提供贷款卡）。 生产经营合规合法，财务制度健全（小企业可适当放宽），符合国家产业、行业政策和XX银行的信贷政策。 有稳定的经营收入和良好的信用记录，五级分类无不良，能按期偿还贷款本息。 授信用途符合国家法律法规及有关政策规定。 客户信用等级原则上应在A 级以上（含）
8、；对办理出口信用保险项下的融资和保理业务的贸易型客户，客户信用等级可放宽至 B 级；办理注资盘活业 务或低风险业务，可不受客户信用等级和五级分类限制。（ 2）余额授信客户原则上应具备（ 1）规定的条件，并已制定详细的压缩退出计划。2、流动资金贷款客户主体准入（ 1）借款人申请流动资金贷款应具备以下基本条件： 已经 XX 银行核定统一授信额度； 生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业政策和XX 银行的信贷政策； 在 XX 银行开立基本账户或一般存款账户（低风险业务品种可只要求开立临时存款账户），自愿接受XX银行信贷监督和结算监督；持有有效的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证，人民
9、银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件； 实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定； 管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具备到期还款付息的能力； 无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用，信用状况已恢复正常的； 贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定； 不符合信用贷款条件，要提供合法、足值、有效的担保； 申请外汇流动资金贷款，须符合有关外汇管理政策；办理属总行规定的低风险业务品种的流动资金贷款业务，
10、应具备以下条件：借款人具备借款主体资格；生产经营合法合规，符合营业执照范围；无主观恶意造成的不良信用记录；贷款用途合法且符合国家产业政策；第二还款来源真实合法、风险可控。（ 2）可循环流动资金贷款的申请人除需满足上述基本条件规定的条件外，还应满足下列条件：XX银行信用评级在AA+级以上（含）； 财务结构合理，现金流量充足（经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足），发展前景良好，预计具备到期还本付息能力； 与 XX 银行合作关系良好，无不良信用记录。（ 3）中期流动资金贷款申请人除需满足上述基本条件规定的条件外，还应满足下列条件：XX银行信用评级在AA+级
11、以上（含）； 居行业排名前列，财务结构合理，现金流量充足（经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足），发展前景良好，预计具备到期还本付息能力； 与 XX 银行合作关系良好，无不良信用记录； 若不符合信用贷款条件，申请人能够提供合法、足值、有效的抵（质）押担保或由信用等级在AA 级以上（含）客户提供的保证担保。3、小企业信贷业务客户主体的准入（ 1）具备企业法人资格，生产经营符合国家政策，设备先进，产品或服务具有较强的市场竞争力和成长性；（ 2）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定；实行公司制的企业法人申请信用符合公司章程，或具有董事
12、会授权或决议；（ 3）持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；（ 4）经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续，从事特殊行业的须持有有权机关颁发的营业许可证；（ 5）在XX 银行开立账户，自愿接受 XX 银行信贷监督和结算监督；（ 6）销售回笼好，现金流量充足，还款意愿强，能够按期偿还本息；（ 7）主要管理人员具有1 年以上从业经验；企业盈利，评定的信用等级在A+级（含）以上；（ 8）信用记录良好，无不良贷款和欠息；企业主要投资人和管理人员遵纪 守法、信誉良好；（ 9）能够提供合法、足值、有效的担保，符合信用贷款条件的除外。（ 10）只办理低风险信贷业务的小
13、企业可不受第（ 7）款的限制。（ 11）禁止对以下小企业办理信贷业务： 法人代表以及主要投资人、管理人员有恶意逃废银行债务、信用卡恶意 透支、以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的； 财务管理混乱、有严重偷漏税行为的； 生产技术落后、严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策 的； 大中型企业由于生产经营恶化、规模缩小而符合小企业标准的。（ 12）以下客户不作为小企业准入： 房地产企业； 集团成员企业。三、客户经营情况审查（一）国家行业政策审查企业所处行业的确定是否合理；是否为产业结构调整目录中限制或淘汰行业、工业设备及产品，外资企业投资行业是否为外商投资产业指导目录中限制或禁止的投资项目；国家
14、当前对行业的基本政策。（二）农行行业政策审查是否为本年总分行明确的高风险行业；经营方面是否符合特定行业或相关业务品种的准入条件。（三）经营条件审查1 、硬件情况经营场所（位辂、面积、权属）；人员配备情况及结构；涉及生产及加工 的，应提供其机器装备情况及产能且是否有符合环保政策的证明材料；产品保管情况。2、软件情况企业在该行业的积累；经营及管理模式；技术装备情况，产品质量检测及保障。（四）市场情况审查企业上下游客户情况及稳定与否；产品采购情况及资金结算情况；产品的市场销售情况及回款情况；产品的平均利润情况。（五）企业发展情况审查企业发展潜力和软硬件改造提升情况；发展预测是否明显偏离企业的经营和市
15、场情况。（六）集团客户经营审查除对集团内各企业进行上述第（一）至第（五）审查外，还应掌握集团经营模式、资金管理和财务核算情况、交易运做情况和集团内经营实体和非经营实体。（七）小企业经营审查除对企业进行上述第（一）至第（五）审查外，要特别对企业上年度及本年纳税申报表或有效汇总纳税申报资料和近二年及近期电费、水费缴纳清单或有效汇总缴纳凭证（新建企业可不提供）进行审查。（八）授信期内办理流动资金贷款业务的审查应重点关注与授信时相比，国家政策调整、市场环境变化、企业经营策略调整、关键管理及技术人员更迭、软硬件升级改造、上下游合作客户变更及授信时发展预测的实际落实程度等情况，把握相关变化对企业经营及还款风险程度的影响情况。四、财务情况审查（一）审计情况审查是否为需要审计的财务报表，未经审计的是否有调查核实认定；审计的会计师事所是否为我行不予认可的事务所；审计是否有专门目的；审计报告的签
