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1、企业审计工作制度第一条内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披 露。第二条财审部及各子公司审计机构的主要权限是：1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、 报表和有关文件、资料等；2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有 关文件和资料；3、参加有关会议；4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关 单位负责人同意，作出临时制止决定；6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责 人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究
2、有关人员责任的建议；7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意8、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上一级审计部门反映。第三条集团有限公司授予财审部如下经济处理、处罚权力：1、集团成员法定代表人国有资产增值保值指标，未经财审部审计，不得兑 现年终效益奖；2、设收帐外资金上缴集团有限公司；3、对严重违反财经法规的行为给予通报。第四条例行审计程序1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准 后实施；2、实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知 单，电话通知后直接进点；3、审计人员进
3、点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务 档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得 拒绝；4、审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的 问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调）,有关单位和个人应当 支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；5、审计人员以现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终 结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报选本单位领导审批。 经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执 行；6、内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计 决定的情况；7、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门所在单 位负责人提出，单位负责人应当及时处理。
