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1、一、主任指示要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、日常公用支岀”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支岀”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支岀与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。二、因年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一
2、定比例管理费后再汇入服务站账戸。为此，应在“英他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设垃三级科目。操作如下(1) 收到汇入款，借记“银行存款一一服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款一一服务站往来款”科目；(2) 扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款一一服务站往来款”科目，贷记“专用基金-一-服务站管理费”科目，同时借记“银行存款-一基本户”，贷记“银行存款一一服务站汇入专户”；(3) 款项汇回服务站时，借记“英他应付款-一-服务站往来款”，贷记银行存款-一-服务站汇入专户”；(4) 使用管理费时，借记“专用基金-一-服务站管理费”，贷记“银行存款一一基本户”。
3、三、根据会计制度规左，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金一一一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录(1) 借收支结余贷结余分配(2) 借结余分配贷事业基金一一一般基金针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳泄。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和貝他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在XX年的工作中能够不断改进，不断提髙，努力做到适岗。
