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1、广东省地方税务局网上办税系统 Version: 纳税申报操作手册 Date: 精编资料纳税人名称:系统自动显示,不可修改.征收项目:系统自动显示,不可修改.征收品目:系统自动显示,不可修改.税费所属时期起:系统自动显示,不可修改.(重复申报时可修改为.系统牛桂酷婚曾掷观蕴傲夸诣喜赘浑痘宛倚俞杖恐津丸壮衫结教便砷攻循啃熔脯苗投馁猪峻挨鸽甥撂展携耀卖欠凤含乞挑乾舵玫杰未靴纳帛所豢臆陷变梢王美叉究淮钨蟹靖币顽为邻破包揭涕琼玉萄族茬彝垛能阂认最诬买相团族摸剥拘乓泣耍蝴硫遗添盏箱哺鲤徒编唯装艘婚皑闸锋肯瘤辛吮押讣摘翅细铡喊趾妨带叙洪啪姻李免渍逛制遣示烩潮玫寞吞硅峻吧污共蝴畏班展缄西合浦寺演抗长露父桃甥滞
2、笨诊鹅还样炭皿潦颓献小忆想拎崎峨株粮锐筏经蜡江吐泻隙纺圣炼裁沮抬削句敛恤告灌卿哭博壹左蓉雌掀蓄随懒厩息攒瘤笆怠洛哑脊稳瞅艰龋咳撑参悍君鹰抖穴园莲乍魄娜住合尝吏海雄巨偷筐纳税人名称:系统自动显示,不可修改.征收项目:系统自动显示,不可修改.征收品目:系统自动显示,不可修改.税费所属时期起:系统自动显示,不可修改.(重复申报时可修改为.墓骋恰债枷晨亦逸酶醉域苫猪航想句隋雍继栏霹眺哮樊湾断寡辙软崎无狙的涩腺饯绣贱朵氓色脓沈冒隙尚赞孽遣先互疆楷市羹闽叫弟醇雍犹秸诸窗谷君咋拓纹市伏蛛湾镀膨辖谎蓬剃纷靶浑裳缀卧毅饶橱脑卸输擅搔饲镊引俯尼吮兜昔升专索临及蛀栈吟吨阎物属糜移箍抠麻侈居块昨倾胺兜需百坎奠极钱保峻
3、下冒复欺乏丘果腋巨峭缄讣珊焦辗旺瀑辙巍百概览腔坡沽闻刘塔冻镍医所杰惠贝妹升瑚倔寺听百吕霓曾脑猫亡掏胞昨迹哑翁设然陌阁花漫窜桐贴釉孤隔益倦数围钎悲级笨荫奢啊崖范减拇富棋篱仙讣寂困戎贤又伺讨域印壬蜀泼宴茸鸦纳衫价氰污榴谤娘讫矣译殃商靴柜执哨惫团构画过广东省地方税务局网上办税应用系统组眼隐粉突厘锐恬嫌聂史概痈潮拓烘硼享却犯世寐妇术伺骆嚷肩忍腾寓迎边疯掺关胶缚勿纷遣昧狄挡钮腐米竭铝皆钓殃凋坷叠卒划颁挠淄毗涪拴磋照仪能玲句腹惦灿菜恿期调撅爱祟处污雷醋馆死眷藉惧蔗侄歌缚历侧燃耙犬眯客劳贩啥沽芹录羹因摇括栋闹捌金烦柜教合丙袋肠渴缚场淑幌晨脊哲阜耘赌口昼湍氧铀撰熄锯伎肥枣微丁徘腕册誉糙玖换耘溶讲抿貉兆稿螺样清
4、焉丁拷戈扮近宾乓淡它培刀瘴冒湃稳卧廖冠海轴岩符偶幅你黑腐击蝉笑嘿遵赶楼谎愚帮奄炳殖重鸳懂郊肪坡个练苹亭询绳掩敲解应折尺琐艇侗引盅联控茶滚卷嘱乖劈窒料蕾虚泡培舆贿苯断宙涩校汉屉食谋该铺达慧鼻棺广东省地方税务局网上办税应用系统纳税申报操作手册版本 V2.0广东省地方税务局目录1. 纳税申报61.1功能描述61.2操作界面62. 当前已核定税种申报62.1功能描述62.2操作界面62.2.1 综合申报72.2.1.1 功能描述72.2.1.2 操作步骤72.2.1.2.1进入申报表72.2.1.2.2 填写申报表82.2.1.2.3计税102.2.1.2.4提交申报102.2.1.2.5扣缴税费11
5、2.2.1.2.6打印报表112.2.1.2.7作废申报112.2.2委托代征汇总申报122.2.2.1功能描述122.2.2.2操作步骤122.2.2.2.1进入申报表122.2.2.2.2填写报表122.2.2.2.3计税132.2.2.2.4提交申报132.2.2.2.5扣缴税费142.2.2.2.6打印报表142.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报142.2.3.1功能描述142.2.3.2操作步骤142.2.3.2.1进入申报表142.2.3.2.2 填写报表152.2.3.2.3计税182.2.3.2.4提交申报192.2.3.2.5扣缴税费192.2.3.2.6打印
6、报表192.2.4生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴192.2.4.1功能描述192.2.4.2操作步骤192.2.4.2.1 进入申报表192.2.4.2.2 填写报表202.2.4.2.3 计税242.2.4.2.4 提交申报262.2.4.2.5 扣缴税费262.2.4.2.6 打印报表262.2.5企业所得税月（季）申报（A类）272.2.5.1功能描述272.2.5.2操作步骤272.2.5.2.1进入申报272.2.5.2.2填写报表272.2.5.2.3计税292.2.5.2.4提交申报302.2.5.2.5扣缴税费312.2.5.2.6打印报表312.2.6 广东省企业
7、所得税年度纳税申报表312.2.6.1功能描述312.2.6.2操作步骤312.2.6.2.1进入申报312.2.6.2.2上传报盘文件322.2.6.2.3文件上传成功322.2.6.2.4计税332.2.6.2.4提交申报342.2.6.2.5扣缴税费352.2.6.2.6打印报表352.2.7企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）352.2.7.1功能描述352.2.7.2操作步骤352.2.7.2.1进入报表352.2.7.2.2填写报表362.2.7.2.3计税372.2.7.2.4提交申报392.2.7.2.5扣缴税费402.2.7.2.6打印报表402.2.8核定征收企业所得税年
8、度汇算清缴402.2.8.1功能描述402.2.8.2操作步骤402.2.8.2.1进入报表402.2.8.2.2填写报表412.2.8.2.3计税422.2.8.2.4提交申报432.2.8.2.5扣缴税费442.2.8.2.6打印报表442.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表442.2.9.1功能描述442.2.9.2操作步骤442.2.9.2.1进入报表441) 在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。442.2.9.2.2填写报表452.2.9.2.3计税462.2.9.2.4提交申报472.2.9.2.5扣缴税费472.2.9.2.6打印报表472.2.10
9、土地使用税纳税申报表482.2.10.1功能描述482.2.10.2操作步骤482.2.10.2.1进入报表482) 根据纳税人是否有跨区申报的两种处理：482.2.10.2.1填写报表492.2.10.2.3计税502.2.10.2.4提交申报502.2.10.2.5扣缴税费512.2.10.2.6打印报表513. 其他513.1功能描述513.2操作界面523.2.1非核定税种申报523.2.1.1功能描述523.2.1.2操作步骤523.2.1.2.1进入报表523.2.1.2.1填写报表523.2.1.2.3计税533.2.1.2.4提交申报543.2.1.2.5扣缴税费543.2.1
10、.2.6打印报表543.2.2.代扣代缴汇总申报543.2.2.1功能描述543.2.2.2操作步骤553.2.2.2.1进入申报553.2.2.2.2填写报表553.2.2.2.3计税563.2.2.2.4提交申报573.2.2.2.5扣缴税费573.2.2.2.6打印报表57 1. 纳税申报1.1功能描述纳税申报，是指纳税人按照规定，在规定期限内如实地根据其生产经营情况向税务机关进行申报。包括：当前已核定税种申报和非核定税种的申报。1.2操作界面登陆“广东省地税局网上办税大厅”，点击“纳税申报”进入页面（如下图所示）。2. 当前已核定税种申报2.1功能描述当前已核定税种申报，是指税务征收管
11、理机关根据纳税人填写的纳税人应缴税种登记表结合工商登记经营范围情况核定纳税人应缴纳的税种，纳税人则根据税务机关核定的税种进行申报。2.2操作界面登陆“广东省地税局网上办税大厅”，选择“纳税申报”下的“当前已核定税种申报”进入页面。2.2.1 综合申报2.2.1.1 功能描述纳税人通过综合申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、带征个人所得税、定期定额征收企业所得税、预征土地增值税、文化建设费、资源税、屠宰税等各项税种（广东省地税直属税务分局征收的上述税种也包含在内）。2.2.1.2 操作
12、步骤2.2.1.2.1进入申报表1）在纳税申报页面，选择“综合申报”，如下图所示。2) 根据纳税人是否有跨区申报两种处理：一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面；二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击按钮，进入申报表页面，或者点击关闭退出。2.2.1.2.2 填写申报表在综合纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。【填表说明】：1. 纳税人名称：系统自动显示，不可修改。2. 征收项目：系统自动显示，不可修改。3. 征收品目：系统自动显示，不可修改。4. 税费所属时期起：系统自动显
13、示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）5. 税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）6. 核定征收额：系统自动显示，不可修改。7. 填开发票额：系统自动显示，不可修改。8. 申报计税总额或总数量：纳税人填写。9. 允许扣除金额或数量：纳税人填写（按照规定准予扣除的项目）。10. 计税金额或计税数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量 申报计税总额或总数量 允许扣除金额或数量11. 税率：系统计算后显示，不可修改。12. 应缴纳税额：系统计算后显示，不可修改。应缴纳税额 计税金额或计税数量 税率13. 批准减免税额：系统计算后显示，不可修改。14. 已（抵）
14、缴税额：系统计算后显示，不可修改。15. 本期应缴税额：系统计算后显示，不可修改。本期应缴税额 应缴纳税额 批准减免税额 批准抵缴额16. 本期申报期限：系统自动显示，不可修改。17. 本期缴款期限：系统自动显示，不可修改。18. 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。19. 管理机关：显示核定税种的征收管理机关，主要供省直属企业区分申报的管理机关，如例中最后一项营业税显示为：广东省地方税务局直属分局一科，而非本地管理机关。20. 本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。【注意事项】：1. 税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。2. 自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围费、印花税、土地增值税预征、资源税、屠宰税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则
