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1、谢谢观赏精编企业内部控制应用指引及案例讲解答案资料企业内部控制应用指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确日期是2011.01.01日。正确错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题）治理结构的风险组织机构方面的风险。缺乏执行力风险。机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题）战略委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题）正确。错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题）正确。错误第
2、二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题）战略制定的风险战略实施的风险战略调整的风险战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。（多选题）战略目标制定的方法。战略目标制定的风险。战略目标制定的时间战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题）计划、预算和战略管理制度战略宣传战略实施监控。战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题）。正确错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题）人力资源引进的风险人力资源约开发的风险人力资源使用的风险人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘
3、密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。（判断题）正确。错误12 、人力资源退出包括。（多选题）员工的辞职解除劳动合同退休。辞退第四讲、企业文化和社会责任13 、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断。正确错误14 、企业特色文化内容不包括（）。（多选题）。积极向上的价值观体现国家的产业政策。团队协作和风险防范意识以扩张为先导的成长路径15 、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（判断题）。正确错误16 、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题）开发可再生资源加快高薪技术开发转变发展方式防止对不可再生资源的毁灭性
4、开发第五讲、资金活动17 、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（判断题）正确。错误18 、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题）制定会计政策设置投资台帐保管投资资料对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题）。正确错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题）采购计划安排的风险采购物资质量和价格的风险采购付款的风险资金管控的风险21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）正确。错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录
5、入到信息系统当中。（判断题）正确。错误23、采用（）方式采购。（多选题）招标底价定价。直接购买24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题）销售不畅销售收款销售舞弊。销售价格25、销售的控制点不包换（）。（单选题）。加强市场调查。完善销售记录加强坏帐管理。完善客户服务第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题）正确。错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题）。正确错误28、订立书面合同的要求（）。（多选题）在规定定期限内与中标人订立书面合同明确双方的权利、义务明确双方的违约责任不得订立背离合同实质性
6、的其他协议29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题）编制依据项目内容工程量的计算定额套用30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。（判断题）正确。错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。（判断题）正确。错误32、承包商应具备的条件（）。（多选题）承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织承包方要具备相关的专业资质从业人员要有专业技术资格承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（判断题）正确。错误第九讲、研究与开发34、研发风险控制的总体要
7、求包括（）。（多选题）重视研发制定计划强化管理项目转化35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题）企业发展的必要技术的先进行成果转化的可行性。员工的积极性36、研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（判断题）正确。错误37、企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。（判断题）。正确错误38、劳动合同的特别约定包括（）。（多选题）离职条件研究成果归属离职后保密义务违约责任39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以
8、进行批量生产。（判断题）正确。错误第十讲、资产管理40、资产管理中主要关注的问题（）。（多选题）重视加强各项资金的投保工作采用招标等方式确定保险人降低资产损失风险防范资产投保舞弊41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。（判断题）。正确错误42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。（判断题）。正确错误43、无形资产的更新方面要注意（）方面。（多选题）注意定期评估要加大投入要不断创新。进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。（判断题）。正确错误45、担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。（判断题）正确。错误46、对担保业务的日常监控包括（）。（多选题）定期检测异常情况及时报告保证追索权。实施监控第十二讲、全面预算47、全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（判断题）正确。错误48、预算编制的方法（）。（多选题）谢谢观赏
