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1、转帐支票管理制度一、转帐支票的使用(一)经办人购买商品或支付有关费用需借用支票时,持审批过的借款单导财务处办理,财务人员填写支票时必须填写好日期、抬头、用途、金额大、小写,遇有特殊情况,也必须填写日期,抬头用途。(二)借用支票时, 财务人员确定资金使用限额,经办人必须在规定的资金限额内严格掌握使用。“使用限额”当日有效,如当日未能使用,须与财务人员重新研究确定限额。(三)支票开好后, 经办人必须将存根数字和支票票面数字核对相符。支票存根必须按规定填写单位名称、金额、款项用途。(四)为防止支票丢失或被盗,对未用完的支票,必须于当日交回财务处注销。二、转帐支票的使用控制(一)财务处使用的所有支票必
2、须从开户银行领购, 应设置支票领用、 签发登记本。(二)空白支票应存放在安全处,严格控制,妥善保管,有权签署支票的人员不得保管空白支票。(三)每项支出,必须处长审批后签发, 都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为付款依据。(四)支票上必须明确的写明收款单位、大、小写金额、用途,应与对应的付款凭证进行核对。(五)付完款后的付款凭证上应加盖“已付讫”章。(六)任何有文字和数字更改的支票应予以作废,作废的支票必须加盖“作废”章,防止再使用。(七)所有已经签发的支票应与当日及时记账。三、转帐支票的管理(一)空白支票和支票印鉴,必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失和被盗。(二)财务人员必须专人负责支票的购买及使用,并建立支票登记本, 按照支票号码逐一登记。对已签发的支票定期核对,做到心中有数。(三)签发支票时,支票用途项内容填写真实、齐全、字迹要清晰,不得更改大小写金额, 为避免签发空头支票, 签发人要准确地控制银行存款余额,及时正确地记账帐务,定期与银行对帐单核对,发现问题及时解决。(四)严格结算办法要做到:不准签发空头支票;不准签发远期或空期支票;不准将支票做抵押;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。(五)支票使用要求:支票使用起点为100 元;支票有效期为15 天;签发支票应使用碳素笔填写。(六)过期、作废支票要按号登记在登记本上。