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1、胶州市职业教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业出纳岗位一、实训目的：着重培养学生的银行结算凭证的签发与填制，现金收付业务、出纳 帐的登记能力。二、实训内容：1、出纳职业道德与岗位职责(1) .出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签 字。(2) .现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的 办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。(3) .现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金， 做到记录及时、准确、无误。(4) .支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支 票。对签发的支票必须填写用途、
2、限额，除特殊情况需填写收款人。应 定期监督支票的收回情况。(5) .办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后 签发，不得随意办理汇款。(6) .收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。(7) .对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、 支票、发票，不得丢失。(8) .杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。(9) .按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项(10) .对领导交与的其他事务按规定办理。2、出纳基本功训练(1)收银业务训练；(2)计算器使用训练；(3)珠算加减法。3、现金收支业务训练(1)通过讲解有关现金管理的各种制度，帮助学
3、生熟记现金管理的 原则、现金管理条件、现金的使用范围，帐、钱、物分管原则和现金清胶州市所处教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业查盘点制度。(2)现金收款业务训练。审核原始凭证； 清点现金，妥善保管；加盖“现金收讫”印章；编制记账凭证；登记账薄。(3)现金付款业务训练。 审核原始凭证，加盖“现金付讫”印章；清点现金付讫；编制记账凭证； 登记现金日记账。根据训练内容设定典型工作任务，每个工作任务设计相应的情景模 拟训练，利用角色扮演的教学方法要求学生以工作任务为核心，把理论 知识与技能操作结合起来，实现做、学、教一体。(4)现金存款业务训练。填制现金存款凭条；到模拟银行办理存款业务；编
4、制记账凭证； 登记现金日记账。(5)现金提取业务训练。填制现金支票；到模拟银行办理提现业务；编制记账凭证； 登记现金日记账。(6)现金清查业务。 清查现金，编制现金盘点报告表； 针对盘点结果编制记账凭证，登记日记账；(7)综合业务训练。4、银行存款业务训练胶押(市廖处教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业(1)通过讲解，让学生知道货币资金的内容、性质及用途；(2)支票结算业务训练；作为付款单位开出转账支票；A、签发转账支票、加盖预留银行签章；B、区分支票不同联次的用途；C、审核发票，并加盖“银行付讫”印章；D、编制记账凭证；E、登记银行日记账。作为收款单位收到支票；A、审核支票，在发
5、票上加盖“银行收讫”；B、填制进账单，到模拟银行办理进账；C、填记账凭证；D、登日记账。(3)银行汇票结算业务； 作为付款单位申请银行汇票结算业务；A、填制申请书，到模拟银行签发银汇，持银汇到对方单位结算，结 清多余款项退回银行；B、填记凭；C、登记日帐。作为收款单位，对方交来的银行汇票结算业务；A、审核银汇，填写实际结算金额与多余款；B、到模拟银行办理记账；C、填制记账凭证；D、登日记账。5、银行本票结算业务6、商业汇票结算业务7、汇总8、托收承付三、实训资料(一)实训企业概况胶州市职处教育中心lAOZHOUSHC ZHIVE JW*U ZHONGKCN胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专
6、业企业名称:南京恒申公司地址：玄武区清流路3号法人代表:孙丰注册资金:500万元企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）经营范围:金属制品纳税人登记号：32012248823391开户银行：工行汉府支行基本账户账号：33011809032591（二）期初有关账户余额：现金”:300元银行存款”基本户：168900元税储户：3000元（三）2007年9月有关业务附后（四）所需凭证账页：记账凭证（通用或专用凭证）、三栏式日记账或 明细账页。【业务资料】2007年9月份某企业有以下会计原始凭证色:中国工育银行南京市分行支票号码：）3329553出票日期年 月 日人民币 伏写）千百-访千百十元隹）中
7、国工商银彳亍南京市分行现金支票支票号用13329553出票日期次写） 年 周日付款行名林：工行汉南支行收款:人：出票人帐号：33011-S05032591用途：上别款项请从 我账户内支付复核记账麻人; 金额: 用途:业务1:4日，签发现金支票，从开户银行提取现金 5000元备用出票人签章32011 R D033011I； D008Q9032&91 II 业务2:5日收到转账支票一张，系通达机电贸易公司支付的前欠货款， 填写进账单单胶州市职业教育中心JlAOZHOUSHC ZHJVE JtAOVU ZHONGKCN胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业付 款 人全称收 款 人全称开户银行开户银
8、行人民币（大写）千百十万千百十元角分票据种类收款单位开户行盖章票据张数凭证号码单位主管会计复核记账年 月日此联是受理行作送交票据人的回单-中国工商银行南京市分行支票号码：13246370出票日期年 月 日收款人;金S：用途:中国工商银行南京市分行转帐支票 支票号码：13246370出禀日期（大写）年 月日付款行名称：工行汉府支行用途:复核 记账 璃印上剂款项请从我账户内支付出票人箜草II 32011 |； DD33011I； 000809032691 II 中国工商银行 进账单（送票回执）1 eNb 37537758业务3:6日,中国工商银行付款人账号:收报流水号：005172669收报行行号
9、：11330110资金汇划补充凭证（贷方回单）收报日期：2007-9-1行名：汉府支行营业部 业务种类：汇兑收款人账号：33011809032591 收款人户名：南京恒申公司 付款人户名：苏州上上公司大写金额：壹拾伍万元整小写金额：150, 000 发报流水号：004030109 发报行行号：25120038 发报行行名：苏州高新支行胶州市职业教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业打印日期：2006-9-30用途：购货款付款类型：非延期付款客户附言：银行附言：业务4:10日，销售部业务员李炎参加上海展销会借款1500元整，现金付讫借 款 单2007年09月10日字第0021号借款人李
10、炎借款事由参加上海展销会所属部门销售部借款金额人 民币（大写）壹仟伍佰元整现金付讫核准金额人民币（大写）壹仟伍佰元整审批意见：同意借支孙丰07年9月29日归还 期限10月19日归还 方式回来 报账会计主管：储超复核：于前出纳：方媛借款人：李炎胶州市职业教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业业务6: 13日，从扬州三和公司购入 A材料700千克，单价100元，增值税专用发票 注明货款70000元，增值税额11900元，材料已验收入库，货款通过银行电汇支付。收料单材料科目：原材料编号：111材料类别：原料及主要材料收料仓库：1号仓库供应单位：扬州三和公司2007年9月3日发票号码：710
11、31材料材料 名称规 格fh1单位数量实际价格计划价格编R应收实收单价发票金额、1运费合计I单价金额015AT1Kg7007001007000070000备注采购员：检验员：施安记账员：保管员：沈宁购 货 单 位名称：纳税人识别号：地址，电话：开户银行及账户南京恒申公司32012248823391客武区清流路3号工行汉府支行33011809032591密 码 区货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A材料T-1千克7001007000017%11900价税合计（大写）捌力壹仟玖佰兀整（小写） 81900.00销 货 单 位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：扬州三和公司3
12、2070280031737扬州市广陵路9号中行广陵支行39012589143378备注财务专/江苏增佰税专用发票No。03071031此联是发票联开票日期： 2007年9月1日收款人：XXX复核：傅禾开票人：金波货单位：（第第联发 票 联胶州市廖处教育中心胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业中国工商银行电汇凭证（回单）1委托日期年 月 日苏人（）口&8746汇 款 人全称收 款 人全称账号账号汇出 地点汇出行 名称地点汇入行 名称金颛人民币 （大写）党强Ei瓯Ei园玷廊用修事用途士附加信息及用途复核记账汇出行盖章年 月 日业务7:江苏省南京市工业销售发票存根联132010410250开票日期： 年 月 日No。00379394开票地址:开票人:收款人:客户名称税务登记代码品 名规格单位数量单价金额备注7千百十二角分金额合计 （大写）万仟佰拾元角分销售单位加盖财务专用章 或发票专用章开户银行结算方式电话胶州市职业教育中心国家中职示范校会计专业股押（市职姓教育中心JIAOZHOUSHE ZHIVE JCAQVU ZHONGKIN中国工商银行现金交款单（回单）收款 单位全称款项来源交款部门金额（大写）人民币百十万千百十元角分券别张数十万千百
