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1、流程说明一、流程名称：内部审计流程二、流程编号：GYGFC-SJ-001三、流程目的明确从制定年度审计计划、编制审计项目方案到审计实施、后续审计的整个流程四、流程目标规范制定年度审计计划、编制审计项目方案、实施审计、后续审计的整个过程五、流程负责人直接负责人审计部、间接负责人公司领导、被审计部门六、流程描述1）董事会对审计工作提出要求；2）根据董事会要求、公司审计任务、领导交办的审计事项制定年度（专项）审计计划；3）根据经公司领导审批后的审计计划编制审计项目方案；4）根据审计方案明确审计任务和审计事项的分工，完成实施前的其他准备事项并下达审计通知书；5）被审计部门根据审计通知书提供相关资料并做
2、好实施前的准备工作；（特殊的审计事项可以现场实施审计，被审计部门没有准备时间）6）开始实施审计，形成审计工作底稿，编写审计报告；7）被审计部门对审计报告有异议应提出书面意见；审计部进行核实，如果需要则修改审计报告；8）审计部将审计报告报公司领导审批；9）审计部将审计报告和审计工作底稿存档，实施后续审计；10）被审计部门按审计报告整改，审计部负责监督；11）审计部负责撰写后续审计报告并存档。七、流程文件、表单年度（专项）审计计划 审计工作底稿 审计报告审计通知书审计方案后续审计报告八、业务风险审计计划、审计方案的制定、审计报告的编制、审计实施及后续审计过程出现不符合规定的情况九、流程控制点实施审计，编制审计工作底稿和审计报告控制目的：规范审计工作的实施控制手段：审计过程中填写详细的审计工作底稿，审计报告由公司领导审批控制依据：根据董事会对审计工作的要求以及公司内部审计工作制度监督被审计部门按照审计报告整改控制目的：防止审计报告完成后不进行及时整改控制手段：审计部监督并编制后续审计报告控制依据：根据公司内部审计制度和审计报告
