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1、文件编号：JETCO-FI文件日期:2017-1-12文件版本：L0SAP财务会计业务蓝图(FI)目 录简介.错误味定义书签。F I系统组织架构的规划和定义.4维护会计科目主数据.7处理日常的总账业务.14维护非销售类客户主数据.24人员借款和报销处理.30客户开票处理流程.36处理应收（预收）账款事务.44维护非采购类供应商主数据.48发票校验业务处理.54处理供应商的日常付款账务.60固定资产主数据维护流程.65固定资产业务处理流程.75财务月末结账流程.92财务年末结账流程.95修改记录:修改者修改日期修改内容是否标记原新图标说明系统外文档、表格系统内文档、表格结束预先定义的流程流程结束
2、F I系统组织架构的规划和定义1.集团公司的定义 集团公司是法定的合并单位，组成该单位的集团公司均拥有各自的公司代码。集团公司的代码：C X G 集团2 .成本控制范围的定义 成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构。每一个成本控制范围下可以包含一个或多个公司代码;但一个公司代码不能分配给多个成本控制范围。一个成本控制范围须指定和允许一个货币类型来作为CO凭证的记账货币。成本控制范围的代码：C X C O 集团控制范围3.公司代码的定义 公司代码是独立的会计实体。它是FI模块中最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的账户，需要按法律要求对外报告资产负债表和损益表等法定报表。公司
3、代码的编码：公司代码公司代码描述公司第一本位币所在国家公司详细地址所在城市司言公语3 0 5 0香港贸易有限公司C N YC N香港中文简体4.销售组织的定义 销售组织是法定的销售单位，负责销售产品或服务，负责销售条款的谈判。A 在 S D 模块中，每个交易发生在一个相应的销售组织内，一个销售组织只能分配给一个公司代码(n:1)o 销售组织的代码:销售组织编码销售组织描述分配给公司代码3 0 5 0J E T C 0 销售组织(H K)3 0 5 05 .采购组织的定义 对于物料管理和采购，采购组织用于所有的采购作业，包括采购申请、采购报价、采购订单等。采购组织的代码：采购组织编码采购组织描述
4、分配给公司代码3 0 5 0采购组织(J E T C 0)3 0 5 06 .工厂的定义 工厂可以指实际的生产厂、分销中心或仓库；在 S A P 系统中，工厂表示的是一个库存管理和/或生产计划的组织单位，是产品/服务的提供者;在销售与分销业务中，Pl a n t 表示的就是发货工厂/仓库。工厂的代码：工厂编码工厂描述分配给公司代码3 0 5 0无价值工厂3 0 5 03 0 5 1内销工厂3 0 5 2外销工厂7.贸易有限公司的S AP系统是组织架构设计图:FI 财务组织架构:相关的规则和政策改变:财务的所有账务处理在系统中是以公司代码来实现;后勤的所有采购业务在系统中是以采购组织来实现;后勤
5、的所有销售业务在系统中是以销售组织来实现;成本的控制和分析在系统中是以控制范围来实现。组织结构的变化（对于当前组织结构）:对当前组织结构进行了合理的规划和整合。对于集团内推广其他公司的影响:在推广到集团内其它的关联公司或者新增、变更组织单元时，都必须遵循和符合本文档中的定义。数据收集、清理和系统导入的要求:系统上线前必须先收集和规划实际的组织单元。风险控制:要准确规划各模块的组织单元的设计，以满足各业务的需求。系统授权和控制要求:组织架构的变更将影响到系统运作，需要SAP专业配置人员才能有后台配置的维护和修改权限。维护会计科目主数据期望/功能/特别考虑我们将会采取标准的SAP功能。在系统实现阶
6、段将完成必要的配置。流程文档说明1）贸易有限公司上线的公司代码：3 0 5 0 的运营会计科目表：C X C Ao 它们的会计期间变式为K 4,1 2个正常会计期间（自然月）和 4个特殊会计期间。2）未来由集团设立专人维护岗位，统一全面管理集团的会计科目主数据。总账科目的维护按科目表段和公司代码段分段维护，子公司及分公司若需要新增科目向集团公司申请创建。3）通过维护科目主数据来设立会计科目，科目主数据是所有财务信息的载体，任何有财务影响的经营业务都会以会计凭证的形式体现在科目上。科目主数据存储了许多重要的业务参数，是总账模块的灵魂。因此，加强科目主数据的管理是财务会计模块顺利实施的保证。4）S
7、 A P 是一个高度集成的系统，总账模块是通过科目主数据与其它模块集成，从而实现实时过账和数据共享。例如：使用者可以通过在总账模块中创建会计科目主数据“应付账款”和在应付账款模块中创建“供货商（应付账款明细科目）”把总账模块和应付账款模块连接起来，任何在应付账款模块下供货商层次的数据更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会计凭证，影 响“应付账款”科目。因此，不是所有明细科目都必须通过S A P 科目主数据来创建，应收（客户）、应付（供应商）、固定资产的明细科目应在S A P 其它财务子模块中创建,其对应的上级科目则通过总账模块创建。5）在新增科目时应同时考虑对资产负债表及损
8、益表的影响，如有影响应通知A B A P 开发人员对资产负债表及损益表科目等开发报表的调整。6）S A P 高度集成，通过会计凭证与其它模块的集成，可自动产生有关的财务管理信息。因此科目主数据已经不再是单纯的财务概念，它与其它模块也是息息相关的。在维护科目主数据时，一定要考虑对其它模块（管理会计模块）的影响。当用T C o d e F S 0 0 创建损益类科目时，系统自动创建该科目对应的初级成本要素（管理会计CO模块中的主数据），以便于在财务管理c o模块中自动生成相应的会计凭证，达到成本、费用在财务管理CO模块收集后顺利过渡到财务F I模块中来。7）在SAP会计科目主数据的创建分成科目表段
9、和公司代码段。科目表段（FSPO）科目表段是集团级的、公共的基本数据，它不与公司代码相关。账 户 组（必填项）用来定义科目分类、科目的编码范围，以及公司程序代码片段的屏幕字段状态.每个科目必须选择一个账户组。注:为了控制科目编码的设置,账户组将按一级会计科目来一一创建对应的账户组。科目属性（必填项）损益类科目：年末结转到留存收益类-未分配利润科目资产负债类科目：年末余额结转至下一年度 科目描述（必填项）短文本用于简单描述科目用途或性质。总账科目注释用于详细描述科目用途或性质，例如：在详细文本中写上 银行存款-中国银行T80000000168168 账号。公司代码段（FSSO）公司代码段是定义与
10、公司代码有关的信息，如：统驭科目的科目类型（字段状态组）、科目币种、税务类型、科目管理等。统驭科目统驭科目是总分类科目，一般不能直接对其进行入账，由系统自动汇总入账，主要用于汇总资产、客户、供货商明细账数据，可选择的统驭科目类型有：A资 产、D客户、K供货商。未清项管理定义科目是否进行未清项管理，选择该项可以查询科目的未清状态和已清状态，在未清项管理时采用不同的状态标志分别列示。显示行项目（必填项）科目在显示时可以按照发生的每笔行项目进行查询，为清晰查询，所有科目选择此项。排序码用于定义行项目排序的字段。可默认带入凭证的分配字段。如：应付账款-暂估（G R/I R）科目的排序码要设为0 1 4
11、 （采购订单+行项目），以便于自动清账。只能自动记账用于定义科目记账方式，如选择此项，该科目只能是自动记账，不可以手工输入记账。科目货币（必填项）如果科目币别是公司代码的记账本位币，则本科目可以接受任何币别的过账；如果科目币别不同于公司代码的记账本位币，则本科目只接受设定的科目币别。如：公司代码下的本位币是C N Y,若该科目的科目币别也为C N Y,则该科目可接受任何币别的过账；若该科目的科目币别为U S D,则该科目只可接受该科目的科目币别 U S D,就不能接受C N Y：仅限以本位币记的余额决定本科目是否只接受该科目货币的交易数据过账；被确认为“仅限以本位币记的余额”的科目将不能参与外
12、币评估操作。税务类型对于涉及增值税的总账科目需要设定增值税的税率；如 税码定义税码税率税种国家备注J 00%进项税中国址日画Z T xJ 11 7%进项税中国货物/劳务J 21 3%进项税中国货物/劳务J 31 1%进项税中国运输J 46%进项税中国技术服务J 53%进项税中国货物X I1 7%销项税中国货物/劳务X 26%销项税中国技术服务X 34%销项税中国固定资产优惠税率X 00%销项税中国出口货物 字段状态组（必填项）定义涉及此科目在做会计凭证输入时的屏幕格式；8）会计科目主数据创建后，可以冻结，冻结只是逻辑删除数据，并未真正从数据库中删除，如果以后需要使用，还可以将冻结的科目恢复使用
13、。只有当科目没有任何发生额时科目才可以用T C od e0 B R 2 进行物理删除。9）会计科目主数据的建立，在 S A P 中分为集中式和分散式建立。集中式建立是将会计科目表段和公司代码段一起建立（F S 0 0）；分散式建立是先建立科目表段后（F S P 0）,再建立公司程序代码片段（F S S 0）。相关的规则和政策改变:建立完善的维护科目主数据的程序维护科目需填写科目申请表，设立审核手续，专人负责，确保科目表的合理性、统一性及严肃性。以统一的编码规则规范科目表，保证科目表的明晰性贸易有限公司的会计科目使用1 0 位数的编号，并根据 企业会计制度中的2 0 0 7 年新会计准则的编码规
14、则进行维护与管理:1001010100一级 二级 三级 四级 前四位数代表一级科目：1*代表资产类科目、2*代表负债类科目3*代表共同类科目、4*代表所有者权益类科目、5*代表成本类科目、6*代表损益类科目。第五至第六位代表二级科目：小分类科目，具体分类方式及含义在科目表中根据不同的科 目 说 明；第七至第八位代表三级明细科目：同类级别科目的流水号。第九至第十位代表四级明细科目：预留。为确保科目编号正确，系统设置会将科目编号范围限定为“0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9”。当新增科目编号的位数不在上述范围，系统将不予承认。对余额为零而且已经失去使用价
15、值的科目，建议不导入S A P 系统。建立新旧科目对照表，保证新旧系统或新系统与手工账的衔接，方便日后对旧系统数据或原手工账的查询。S A P 是一个高度集成的系统，通过科目主数据与其它模块的集成，从而实现实时过账和资料共享。组织结构的变化（对于当前组织结构）:需要有专人对总帐科目主数据进行维护。对于集团内推广其它公司的影响:在推广到集团内其它的关联公司或者新增、变更组织单元时，都必须遵循和符合本文档中的定义。会计科目主数据科目表段的数据必须由集团统一维护和管理。数据收集、清理和系统导入的要求:对余额为零而且已经失去使用价值的科目，建议不导入S A P 系统。创 建 科目新I 日对照表，提前进
16、行新、旧科目对应，便于数据导入。风险控制:维护人员需要对每一个申请维护的科目，审查是否确有需要在系统中维护。避免科目重复创建。系统授权和控制要求:维护科目主数据，包括创建、修改、冻结等皆为主数据维护岗的专门权限。本流程主要事务代码:F S O O：创 建 更 改 显 示、冻结 删除标志 总帐科目；F S P O:科目表段创建总帐科目F S S O：公司代码段创建总帐科目S _ A L R _ 8 70 1 2 3 2 6：查询总帐科目表S A L R 8 70 1 2 3 3 3：查询总帐科目表清单K A 0 1：创建初级成本要素流程图I吐 新 口D Lr，GCH:M-I ADPT-F1-00】-会t十科目维犷，流 无 星申请阶段审批阶段*作阶段申请人财务部总账会计成本会计1”始 ）科目中iJ会计科目申说计科目1依密是否二存在成 本元成存在一-W J U财 务 总 1-.1 W ，益审批二二二.巳 夕 创 以1一会计科”_5,本要家01SOOKA通知申请人 制，审核批准制作 流程说明:步骤步骤说明事务代码第一步会计人员填写科目申请表，写明申请原因，交由财务经理审批。第二步财务经理进行审
