《XX公司授信管理办法模板》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX公司授信管理办法模板（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、XXXXXXX 公司授信管理办法第一章总 则第一条公司为了完善信用管理基础，积极发展合格供应商、加强巩固老客户，发展扶持有潜力的新客户，对已评定为合格的供应商按等级予以授信管理，提高他们的积极性，促进供应商和客户更好的为公司提供产品和效益。同时，为加强内部控制，提高防范和控制风险的能力，实现公司的稳健经营和持续发展，制定本办法。第二条本办法适用对象为XX 公司、 XX 公司、 XX 公司。第三条本办法适用业务范围为贸易业务中发生预付款业务和赊销业务等国内贸易业务。第四条 授信是指公司通过综合评价供应商或客户资信状况、授信风险和信用需求因素，在信用风险限额的基础上核定1信用控制量，并通过对授信额
2、度的使用、监控控制供应商或客户风险的过程。第五条公司对供应商或客户授信应遵循以下原则：（一） 企业开展商品贸易经营业务必须以真实交易为基础，禁止进行虚假交易和以投机为目的的买空卖空行为，禁止纯粹为了扩大规模而进行的无利“过单”贸易并骗取公司授信额度，一经发现将追责处理。（二）供应商或客户授信总额不得超过公司年度预算额度。（三） 应根据供应商或客户所在地区的经济发展水平、供应商或客户的经营管理水平、资产负债比例情况、偿债能力等因素，确定不同的授信额度。（四）要根据供应商或客户的具体情况及时调整对供应商或客户的授信额度。（五） 应在确定的授信额度内，根据供应商或客户的实际资金周转情况、业务量和还款
3、能力，以及合作银行的信贷政策和提供贷款能力，具体确定每种授信业务的额度。第六条权责（一）经营部负责对供应商或客户的授信管理（二） 财务部负责对供应商或客户的授信额度使用情况进行把控。2（三） XX 部负责收集、 保管授信资料， 监督和跟踪授信额度使用情况。第二章授信对象、方式、期限第七条 授信对象。公司授信对象是已经与公司建立了经营业务关系或拟向公司申请建立业务往来关系的所有供应商或客户。第八条授信包括：（一）对单个供应商或客户的最高授信额度；（二）因供应商或客户情况变化需要增加的授信；（三）新增供应商或客户的临时授信。第九条授信期限应根据供应商或客户对象、授信方式的不同分别确定，对供应商或客
4、户授信的有效期一般为1 年。第三章授信额度第十条 核定供应商或客户授信额度，要依据供应商或客户经营情况合理需求及其承担风险的能力审慎确定。第四章操作程序第十一条授信操作程序一般分为受理、信用评级、提出授信额度建议、额度审批、额度使用及后续管理等六个环节。3（一） 受理。对拟进行授信的供应商或客户，按规定受理。业务部门应主动搜集供应商或客户资料，填写供应商或客户资信调查表及供应商或客户授信额度申请表。（二）信用评级。 对拟进行授信的供应商或客户，公司应初评供应商或客户信用等级。（三）提出授信额度建议。在综合考虑以下因素，提出对供应商或客户的授信额度。1、供应商或客户上一年度业绩情况及资金流情况和
5、供应商或客户的客观信用需求；2、收集供应商或客户银行信用情况；3、预估供应商或客户当年与我司发生的业务量及预期盈利情况；4、了解供应商或客户日常业务资金周转情况和偿债能力。（四）额度审批1、资料审查。 XX 部对业务部门上交资料进行审查，同时应重点审查是否具备以下资料：（ 1） 授信申报。是否有对该业务的明确决策意见 (授信额度、期限、价格等 )、风险控制措施和效益分析。（ 2） 供应商或客户信用评级参考资料。（ 3） 对供应商或客户信用等级认定，是否达到A 级以上标准。4（ 4） 经会计 (审计 )事务所审计的上年的财务报表和审计报告，以及申请授信额度前最近一期财务报表及财务变动说明。（ 5
6、）如没有有效的资信材料对客户资产情况和还款能力进行评价， 建议通过第三方评估公司进行评估， 并出评估报告。（ 6） 其他要求的材料。2、审批。根据职能分工，经营部门负责上报供应商或客户授信审批资料， XX 部负责资料的收集，并与财务部一起牵头会同其他管理部门 提出审核意见。报公司分管领导审核同意后，上报广之盈领导班子会议审议，并形成决议。根据广之盈公司领导班子审议结果，由XX 部负责办理批复。（五）额度使用1、在额度有效期内任一时点，供应商或客户在公司的授信业务余额不得超过授信总额度。2、办理额度内具体业务时按照相关授信方式的要求执行。3、在授信额度内对具体业务的审批按授信额度核定表的规定执行
7、。（六）后续管理对授信供应商或客户采取日常监测、定期分析评价的管理方式，根据具体情况随时调整授信额度。1、业务部门对授信工作进行管理，掌握对供应商或客户核定授信额度的情况，负责督促监测、分析供应商或客户经营5财务状况的变化，以及其他金融机构对供应商或客户信贷投入的变动情况； 财务部负责把控在授信额度内按规定办理授信业务； XX 部负责监督、跟踪授信额度使用情况。2、授信供应商或客户在发生具体授信业务后，业务部门根据规定做好授信业务后续管理工作。第五章授信的调整与终止第十二条授信政策的临时性变更。授信供应商或客户在授信期间内发生下列重大事项之一，业务部门和风险管理小组要根据对供应商或客户重新评价
8、的结果授信政策作临时性调整，减少或取消该供应商或客户授信额度：（一） 授信供应商或客户所在地区发生或潜伏重大金融风险；（二）授信供应商或客户发生经营危机；（三）市场发生重大变化；（四） 市场供应或销售价格发生剧烈震荡， 使供、销风险骤然加大，引起供需双方相应做出重大的政策调整；（五） 兼并、收购、分立、合并、破产、股份制改造、资产重组、终止等重大体制变革；（六） 总投资超过供应商或客户前三年税后利润之和的重大建设项目；6（七）标的额达到净资产的30 的重大法律诉讼；（八）对外担保额达到净资产的30 的重大对外担保；（九）重大人事调整；（十）重大事故和大额赔偿等重大事项；（十一）其他应调整授信额
9、度的情况。第十三条 授信供应商或客户出现 预付款货物 逾期未收货、应收货款逾期未收回、欠息或造成公司其它损失的情况，公司要限令其在7 日内改正， 逾期不改正的， 要立即取消授信额度。公司 要限令其在 三个日收回货物或货款的收回，并在 7 个工作内日业务部门书面上报公司，第六章问责第十四条对发生下列情况之一的，对直接责任人进行相应问责：（一）供应商或客户已出现失授 情况，业务经办人隐瞒公司供应商或客户的实际情况，还继续对其进行款项支付或赊销行为从而造成公司损失，将追究业务经办人经济责任；（二）不认真履行岗位职责，因调查失实、审查不严，造成授信决策失误；（三） 参与或默许供应商或客户编制虚假报表以
10、骗取信用等级和授信；7（四） 擅自向供应商或客户透露公司供应商或客户评价指标和评价方法；（五）擅自对外提供供应商或客户财务数据等信息。第七章信用评级标准（一）供应商或客户的资质：供应商或客户必须是按照国家法律成立，并依法经营的企业，具有合法有效的营业执照、税务登记证、特殊行业经营许可证等相关证照。可以反映企业的行业，实力等信息。（二 ）供应商或客户的交易金额：去年交易的金额状况，反映企业的发展状态，企业的发展规模。（三 ）供应商或客户的盈利情况分析：供应商或客户在去年与我司交易的收入利润状况，反映供应商或客户对企业的贡献度。（四 ）供应商或客户整体评价：对公司整体评价，反映企业的整体状况，信誉
11、程度。资质：项目内容分 值营业执照 （三证合一）具备；按时年检XX税务登记证具备；按时年检XX特殊行业许可证具备；按时年检XX一般纳税人资格证具备；按时年检XX8机构代码证具备：按时年检XX商标许可证具备；XX合同订单具备；XX交易金额 ：年交 易 额分 值5000万元以上XX3000万 5000万XX1000万 3000万XX500万 1000万XX200万 500万XX100万 200万XX100万以下XX盈利情况：年盈利额分 值100 万元以上XX80万 100 万XX50万 80万XX20万 50万XX10万 20万XX10万以下XX9亏损XX整体评价：项目内容分值企业设立年成立 8年以上；XX限（ 1-10 ）成立 5到8年；XX成立 3到5年；XX成立 1到3年；XX成立 1年以下；XX合作时间合作8年以上；XX（1-10 ）合作 5到8年；XX合作 3到5年；XX合作 1到3年；XX合作 1年以下；XX企业资产规 变大；XX模（ 1-5 ）正常；
