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1、银行贷款项目分配与清退第一节 贷款项目的分配第1条 贷款项目的分配1.复核员根据贷款业务管理部贷款经理下达的资金贷款分配/兑付项目通知单(如为柜台发行的贷款项目还需理财中心提供公司推介期收益分配表和收益分配清单)核对对应贷款项目账面可供分配收益等数据;2.资金管理员根据划拨指令将需分配资金由贷款财产专户划拨至贷款收益分配等相关账户;3.复核员审核资金划拨原始单据无误后,加盖财务专用章、法定代表人章交资金管理员进行资金划拨;4.资金管理员将资金划拨原始单据回单传递至核算员;5.核算员根据资金划拨原始单据回单、贷款业务部贷款经理下达的资金贷款分配/兑付项目通知单(如为柜台发行的贷款项目还需理财中心
2、提供公司推介期收益分配表和收益分配清单)等进行账务处理,复核员复核账务。【账务处理3.1】具体贷款项目:借:营业费用 贷:应付受托人报酬借:营业费用 贷:应付利息应付推介期收益借:利息收入投资收益租赁收入其他收入等收入类科目 贷:本年利润借:本年利润 贷:营业费用等费用类科目借:本年利润 贷:未分配利润借:未分配利润 贷:应付受益人收益借:应付受益人收益应付利息应付推介期收益 贷:银行存款借:应付受托人报酬 贷:银行存款同时,代保管业务账套进行账务处理:【账务处理3.2】借:银行存款 贷:其他应付款清退资金第二节 贷款项目的清退第2条 贷款项目的清退1.复核员贷款业务管理部贷款经理下达的资金贷
3、款分配/兑付项目通知单(如为柜台发行的贷款项目还需理财中心提供公司推介期收益分配表、收益分配清单和贷款清退单)、贷款资金赎回进账单(如有赎回业务)核对对应贷款项目账面可供分配收益、贷款项目本金等数据;2.资金管理员根据款项划拨指令将该贷款财产专户进行销户,并将需分配及清退资金由贷款财产专户划拨至贷款收益分配等相关账户; 3.复核员审核资金划拨原始单据无误后,加盖财务专用章、法定代表人章交资金管理员进行资金划拨;4.资金管理员将资金划拨原始单据回单传递至核算员;5.核算员根据资金划拨原始单据、贷款业务部贷款经理下达的资金贷款分配/兑付项目通知单(如为柜台发行的贷款项目还需理财中心提供公司推介期收
4、益分配表、收益分配清单和贷款清退单)等进行账务处理,复核员复核账务。【账务处理3.3】具体贷款项目:借:银行存款 贷:利息收入银行存款利息收入借:营业费用 贷:应付受托人报酬借:营业费用 贷:应付利息应付推介期收益借:利息收入投资收益租赁收入其他收入等收入类科目 贷:本年利润借:本年利润 贷:营业费用等费用类科目借:本年利润 贷:未分配利润借:未分配利润 贷:应付受益人收益借:实收贷款应付受益人收益应付利息应付推介期收益 贷:银行存款借:应付受托人报酬 贷:银行存款同时,代保管业务账套账务处理:【账务处理3.4】借:银行存款 贷:其他应付款清退资金贷款项目以财产原状方式清退的,核算员根据资金贷款分配/兑付项目通知单进行财务处理。【账务处理3.5】具体贷款项目:借:实收贷款 贷:贷款或其他资产类科目