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1、某某上市公司生产内部控制制度第一节 内控概述一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、 生产计划安排生产管理部根据生产预算及销售管理部的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、 物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、 生产环节配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、 产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要规范生产管理部及所属各车间的内部控制，其中
2、涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、 控制目标 通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； 保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； 保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行； 加强内部控制，降低生产成本和费用； 保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性； 保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；三、 主要控制节点 生产管理部部长、生产统计制定与下达月度推进计划； 车间主任制定与下达每日生产指令； 发放记录单记录物料领取、使用、损耗； 批记录记录生产全过程； 产成品区分待验、合格品和不合格品保管
3、；四、 控制政策与方法 以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程； 专设生产统计全程监控物料及产成品流转； 制定消耗定额控制物料消耗。第二节 组织机构及岗位职责一、 部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责 生产管理部：1 编制生产预算及生产计划，按照销售管理部销售的需求组织生产活动；1 组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成；1 负责制定或协助制定生产业务相关制度；1 生产过程中资料的收集、统计、分析与报告；1 控制、降低生产成本；1 保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；1 生产管理部按照职能下设生产统计
4、员、工艺技术管理员及根据生产需要设立若干生产车间。 设备管理部：1 负责生产设备的日常维护、保养，保证生产设备正常运转；1 参与生产设备的采购、大修招标工作；1 参与生产设备的大修及招标等相关业务；1 向生产统计员报送设备维修的成本数据。 生产统计员：1 每月根据生产预算及销售管理部销售需求，拟定和修订月度生产任务表，向各车间分配生产任务；1 根据销售管理部的临时订单，向生产车间下达更改生产指令；1 审核生产车间制定的月度生产推进计划，检查其是否与月度生产任务表相符；1 收集、汇总各车间的生产统计报表，报送财务会计部等相关部门；1 组织生产管理部月度盘点，参与生产管理部年度盘点；1 监督生产计
5、划的执行情况。 工艺技术管理员：1 制定产品生产工序收率及物料损耗标准；1 对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。1 负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档；1 根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检查执行进度；1 拟定生产管理部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。 各生产车间：1 根据月度生产任务表拟定月度生产推进计划，按照计划组织生产；1 实施生产，保证生产按计划顺利进行；1 生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；1 严格控制生产成本，防止发生浪费；1 收集、整理生产成本资料，报送生产统计员；2
6、、生产业务涉及部门及其职责 财务会计部：1 定期从生产管理部获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；1 核算销售成本及库存产成品成本；1 重点环节的单据核对、帐实核对；1 组织包括生产管理部在内的年度盘点工作；1 审核生产管理部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；1 生产预算执行情况分析、报告。 质量管理部：1 生产车间生产关键环节的质量控制；1 生产车间生产物料、半成品、产成品的质量检验。 采购供应部：1 根据生产需要采购生产物料。 仓储管理部：1 向生产车间发放生产物料。二、岗位职责 生产管理部部长：1 审核生产预算；1 审批由生产统计员拟定的月度生产任务表，向各生产车间
7、分配月度生产任务；1 全面组织、管理生产业务；1 提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划，组织有关人员实施；1 对下属部门进行预算考核和工作业绩评价，实施奖励或处罚；1 对产品生产全过程的质量控制负责；1 对生产全过程的成本控制负责。 生产统计员：1 拟定月度生产任务表，向生产管理部部长提出月度生产任务分配方案；1 根据需要修订月度生产任务表；1 监督生产计划执行情况；1 负责产成品的入库、保管和发出；1 追查生产过程中的非正常损耗；1 全面负责生产管理部成本核算工作；1 审核核算员制作的成本统计表，经审核后报送成本会计；1 对标准成本提出修订意见；1 对生产车间生产成本控制提出改进意见；
8、1 对生产中发生的非正常损耗及时进行报告，并督促生产车间有关人员追查；1 组织生产管理部月度盘点。 生产车间主任：1 根据所承担的生产任务制定生产计划，并负责车间生产计划的执行与控制；1 记录和统计本车间物料的收发、使用和消耗，以及产成品收发，并提供相应的单据和统计资料；1 负责车间物料的请领和保管；1 组织本车间生产业务，设定生产岗位并明确岗位职责；1 全面负责本车间物流管理及人工管理；1 控制本车间生产成本。 班组长：1 领取当班生产所需物料；1 安排当班生产工作；1 控制当班物料消耗，随时追查非正常消耗；1 安排半成品的保管，与生产统计交接完工产成品。 生产车间工艺员：1 全面监控本车间
9、工艺流程和质量控制，提出改进意见；1 收集、整理批生产记录。 生产车间领料员：1 从仓储管理部仓库领取物料；1 将存在质量问题或多余物料退回仓储管理部仓库。 生产车间生产工人：1 按照工艺要求进行生产，填写批生产记录。 设备管理部部长：1 制定维修计划，组织生产设备维护、维修；1 向生产统计员报送维修成本资料。 质检员：1 隶属于质量管理部，负责企业生产过程的质量监控。第三节 授权体系 生产业务授权体系，是指在公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。 生产业务授权详见下表。项 目发起部门/ 岗位会签部门 / 岗位审核部门 / 岗位批准部门
10、/ 岗位制定月度生产任务表生产管理部长生产副总制定月度生产推进计划车间主任生产统计生产管理部部长下达调整生产指令生产统计生产管理部部长生产车间完成请领单车间主任生产统计生产管理部部长完成退料申请单车间主任质量管理部生产统计生产管理部部长完成车间月盘点记录表车间主任生产统计生产管理部部长完成车间年盘点记录表车间主任生产统计财务会计部生产管理部部长分管副总完成批生产记录车间工人班组长车间主任完成成品出库单车间主任生产统计完成放行条生产统计生产管理部部长第四节 管理制度生产计划管理制度一、 目的 本管理文件明确了对生产管理部生产计划的制定、分解和下达过程的管理要求与操作规范。二、 范围本程序管理文件
11、对公司生产计划管理进行了规定，适用于生产管理部及下属各生产车间等相关部门。三、 相关程序及制度 领料制度 物料使用制度 生产环节控制制度四、 业务流程 步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1每月15日销售管理部各分管副总销售副总将销售管理部月度需求预计划转给分管生产副总，分管副总向生产管理部下达月度需求预计划，即下月需求预测2生产统计员根据生产预算和月度需求预计划，考虑生产管理部生产能力，进行生产任务分配，拟定月度生产任务表，报生产管理部部长3生产管理部部长召开各车间主任参加的月度生产协调会议，讨论月度生产任务表4生产统计员修订月度生产任务表，报生产管理部部长5生产管理部部长审批月度生产任
12、务表6每月20日生产统计员将月度生产任务表下发各生产车间主任7车间主任根据月度生产任务表制定月度生产推进计划，明确下月每日的生产品种、数量8每月25日销售管理部各分管副总销售副总将销售管理部下月月度订单转给分管生产副总，分管副总向生产管理部下达下月月度订单9生产统计员对比月度需求预计划，区别情况：A、无差异，将订单存档；B、有差异但不显著，填制调整生产指令，报生产管理部部长审批后下发各生产车间主任C、有重大差异，提请生产管理部部长召开临时生产协调会议，重新分配生产任务10每月28日车间主任根据调整生产指令或临时生产协调会议决定，修订月度生产推进计划，报生产统计员11生产统计员审核月度生产推进计
13、划，报生产管理部部长12生产管理部部长审批月度生产推进计划13生产统计员将月度生产推进计划一份存档，一份同时下发各车间主任14车间主任将月度生产推进计划下发各班组长五、单据及报告月度需求预计划月度生产任务表月度生产推进计划调整生产指令生产指令领料制度一、 目的 本管理文件明确了对生产管理部各生产车间从仓储管理部领取各种物料（包括原材料、辅料、包装物等）过程的管理要求与操作规范。二、范围本程序管理文件对生产管理部领料过程进行了规定，适用于生产管理部下属各生产车间、生产统计员及仓储管理部等相关部门。三、相关程序及制度 生产计划管理制度 物料出库管理四、业务流程 1、一般领料步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1生产统计根据月度生产推进计划及调整生产指令，按照每种产品物料消耗定额，计算未来三天生产所需物料品种和数量，结合生产车间暂存仓库库存数量，计算需领取物料品种与数量，填写请领单一式三联2车间主任审核请领单所填写物料品种与数量是否正确，签字确认3生产统计将经车间主任签字的请领单交车间领料员4车间领料员持请领单到仓
