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1、一 核销规则1.1核销规则概述核销作为应收应付系统的三大功能（单据、核销和报表）之一，主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理。由于收款到账的时间差异性等特点，因此核销与账龄分析表、到期债权列表、应收计息表，往来对帐（单据余额）等有直接影响，对通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表等没有直接影响。目前应收应付系统共有七种核销方式，其中前三种还可以按照金额、数量和应收单号核销。下面将分别介绍这七种核销方式的处理规则和生成的单据情况。1.2 到款结算1.2.1 到款结算定义 到款结算就是应收款(发票+其他应收单)与到款（收款单+退款单）的核销。基本规则就是看看哪
2、些到款单据对应哪些应收款单据，然后输入参与核销的金额就可以了。1.2.2 到款结算的核销规则应收款与到款是否要求相等，如果不等如何处理可以不相等，如果不相等就会按照应收款与到款中最小的金额核销。如果相等，你会发现你选择的单据核销后全部消失了，如果不相等，你会发现那些单据金额较大的单据留下来，不过未核销金额就减少了。应收款与到款如果可以不相等是否出现提示不会出现提示是否生成单据不生成单据是否要求同一客户要求核销时应收单据如何处理单据余额减少本次核销金额核销时收款单据如何处理单据余额减少本次核销金额核销后是否生成单据不生成单据1.3 预收款冲应收款1.3.1预收款冲应收款定义中国最庞大的数据库下载
3、到款结算就是应收款(发票+其他应收单)与预收款（预收单+退款单）的核销。基本就是选择（预收单+退款单）与相应的应收款(发票+其他应收单)，然后核销。1.3.2预收款冲应收款规则应收款与预收款是否要求相等，如果不等如何处理可以不相等，如果不相等就会按照应收款与到款中最小的金额核销。如果相等，你会发现你选择的单据核销后全部消失了，如果不相等，你会发现那些单据金额较大的单据留下来，不过未核销金额就减少了。应收款与预收款如果可以不相等是否出现提示不会出现提示是否生成单据不生成单据是否要求同一客户要求核销时应收单据如何处理单据余额减少本次核销金额核销时预收单据如何处理单据余额减少本次核销金额核销后是否生
4、成单据不生成单据1.4 应收冲应付1.4.1应收冲应付定义 应收冲应付就是应收款（其他应收单和销售发票）和应付款（其他应付单和采购发票）之间的核销，解决同一客户或不同客户之间债务与债权往来处理。1.4.1应收冲应付款核销规则应收款与应付款是否要求相等，如果不等如何处理必须相等是否要求同一客户不要求核销时应收单据如何处理未核销金额减本次核销金额核销时应付单据如何处理未核销金额减本次核销金额核销后是否生成单据生成单据，所选中的单据每张单都会产生一条“应收款冲抵应付款”类型的单据，单据金额就是选中单据的本次核销金额。生成单据的期间由核销日期所在的期间确定。核销过程中是否出现其他提示1：如果选择的单据
5、太多，会出现“核销生成单据的摘要超长，是否继续核销 ？”的提示，处理方式为：选择是，则系统继续核销，系统自动将摘要内容截位，会造成摘要内容不完整；选择否，则系统不继续核销，建议减少核销单据再进行核销。1.5 应收款转销1.5.1应收款转销定义应收款转销就是将某一客户的应收款转为另一客户的应收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。1.5.2 应收款转销规则是否要求同一客户不能为同一个客户，必须是不同客户之间的转销核销时应收单据如何处理原未核销金额减本次转销金额，同时生成一张收款单。核销后是否生成单据生成单据，系统自动生成一张已审核的原客户的收款单，与原销售
6、发票或其它应收单自动核销，系统自动生成的收款单摘要中有“转销款项；原单号码为”的字样，该收款单不允许手工删除。同时系统还自动生成一张转销客户的其它应收单，该其它应收单摘要中有“转销款项；原单号码为”的字样以区别于手工录入的其它应收单，该其它应收单不允许手工删除，也不允许修改金额、币别和汇率。核销过程中是否出现其他提示1：单据日期大于核销日期，是否以单据日期做为核销日期?2：核销日期小于系统日期,是否以系统日期做为核销日期?3：核销日期必须大于等于最大单据日期!1.6 预收款转销1.6.1预收款转销定义 预收款转销就是将某一客户的预收款转为另一客户的预收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另
7、一个客户，实际预收款的总额并不减少。1.6.2 预收款转销规则是否要求同一客户不能为同一个客户，必须是不同客户之间的转销核销时预收单如何处理原未核销金额减少本次转销金额，同时生成一张退款单。核销后是否生成单据生成单据，系统自动生成一张已审核的原客户的退款单，与原客户的预收单自动核销，系统自动生成的退款单摘要中有“预收款转销至；原单号码为：”的字样，该退款单不允许手工删除。同时系统还自动生成一张转销客户的预收单，该预收单摘要中有“预收款转销至；原单号码为：”的字样以区别于手工录入的预收单，该预收单不允许手工删除，也不允许修改金额、币别和汇率。核销过程中是否出现其他提示1：单据日期大于核销日期，是
8、否以单据日期做为核销日期?2：核销日期小于系统日期,是否以系统日期做为核销日期?3：核销日期必须大于等于最大单据日期!1.7 预收款冲预付款1.7.1 预收款冲预付款定义就是应收系统的预收款与应付系统的预付款进行核销，可以是不同的客户与供应商之间进行。1.7.2预收款冲预付款核销规则 预收款与预付款是否要求相等，如果不等如何处理必须相等是否要求同一客户不要求核销时预收款单据如何处理单据余额减少本次核销金额，并生成一张退款单核销时预付款单据如何处理单据余额减少本次核销金额，并生成一张退款单核销后是否生成单据生成单据，系统自动在应收款管理系统生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原预收单核销；
9、同时，在应付款管理系统自动生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原预付单核销，并且只在应收款管理系统的核销日志中增加这条记录。，应收款管理系统生成的退款单的摘要为“预收款冲预付款，原单号码为”，而且不允许删除。应付款管理系统生成的退款单的摘要为“预收款冲预付款，原单号码为”，而且不允许删除。核销过程中是否出现其他提示1：如果金额不相等，会出现“核销记录不合法:待核销双方记录的金额应该相等！”的提示2：单据日期大于核销日期，是否以单据日期做为核销日期?3：核销日期小于系统日期,是否以系统日期做为核销日期?4：核销日期必须大于等于最大单据日期!1.8 收款冲付款1.8.1收款冲付款定义这个与预
10、收款冲预付款的意思差不多，只是把预收单改为收款单，只是把预付单改为付款单而已。1.8.2收款冲付款核销规则 收款与付款是否要求相等，如果不等如何处理必须相等是否要求同一客户不要求核销时收款单据如何处理单据余额减少本次核销金额，并生成一张应收退款单核销时付款单据如何处理单据余额减少本次核销金额，并生成一张应付退款单核销后是否生成单据生成单据，系统自动在应收款管理系统生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原收款单核销；同时，在应付款管理系统自动生成一张金额为核销金额的退款单，并且已经与原付款单核销，并且只在应收款管理系统的核销日志中增加这条记录。注意，应收款管理系统生成的退款单的摘要为“收款冲
11、付款，原单号码为”，而且不允许删除。应付款管理系统生成的退款单的摘要为“收款冲付款，原单号码为”，而且不允许删除核销过程中是否出现其他提示1：如果金额不相等，会出现“核销记录不合法:待核销双方记录的金额应该相等！”的提示2：单据日期大于核销日期，是否以单据日期做为核销日期?3：核销日期小于系统日期,是否以系统日期做为核销日期?4：核销日期必须大于等于最大单据日期!1. 9红蓝字的核销蓝字单据的核销按照以上规则核销完全正确，确定核销金额如果要求核销金额相等，核销直接取本次核销金额，如果不等，就会先把本次核销金额小的单据先核销掉。对于有红字的单据参与核销，就需要附加一些特殊处理。（以下部分来源湛剑
12、的整理）1.9.1 全部是蓝字单据核销选中单据均是蓝字单据，核销时按金额小的一方核销，同时对金额大的一方的单据进行扣减处理；例如：核销界面同时选中以下单据应收款发票001 2004-04-15 2000发票002 2004-05-10 3000到款收款单 2004-05-15 4500系统处理：按核销金额4500核销，对发票002的本次核销金额自动改为2500，然后进行核销处理；1.9.2. 全部红字单据参与核销选中单据均是红字单据，核销时按金额绝对值小的一方核销，同时对金额绝对值大的一方的单据进行扣减处理；例如：核销界面同时选中以下单据应收款发票001 2004-04-15 -2000发票0
13、02 2004-05-10 -3000到款收款单 2004-05-15 -4500系统处理：按核销金额-4500核销，对发票002的本次核销金额自动改为-2500，然后进行核销处理；1.9.3 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额大于0选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额大于0，核销时按金额小的一方核销，同时对金额大的一方的单据进行扣减处理；1.9.4 选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额小于0选中单据同时存在红蓝字单据，如果核销金额小于0，则要求核销金额必须相等，同时按每张单据的本次核销金额进行核销处理例如：核销界面同时选中以下单据应收款发票001 2004-04-15 2000
14、发票002 2004-05-10 -3000到款收款单 2004-05-15 4500退款单 2004-05-16 -5500系统处理：按核销金额-1000核销，然后对每张单据按其对应的本次核销金1.9.5 单边核销所谓单边核销就是在到款结算中，红字的发票和应收单可以与蓝字的发票和应收单核销，退款单也可以与收款单进行核销，但要求他们的绝对值相等。1.10 核销中汇率的处理规则外币单据核销时，需要考虑汇率问题，直接影响期末调汇。1.10.1 应收冲应付时汇率的处理规则 应收冲应付时生成单据的汇率取得是过滤界面上币别的汇率，就是在币别设置中的汇率，与单据上的汇率是无关的。 例如：应收款单据原币为U
15、SD1000，单据汇率8.0，折本位币为8000，应付款单原币为USD1000，单据汇率8.1，折本位币为8100，核销处理时，假定核销的原币金额为USD1000，核销汇率参考当天外汇牌价为8.2，则核销本位币金额为USD1000*8.2=8200，输出各种账表（如应收款明细表）时，本位币金额按8200计算。当天外汇牌价可以在核销界面中输入。1.10.2 其他核销情况下汇率的处理规则由于全部取的是收款单的汇率，因此会造成应收单和发票的本位币差额，尤其会造成原币已经核销完，但本位币没有核销完，需要调汇来解决这个问题。以到款结算为例来说明：如应收USD1000*8=8000，收款USD1000*8.1=8100,则核销的原币金额为USD1000,
