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1、备考模拟备考模拟 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题含答案二表人胜任能力模拟试题含答案二 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付 100 元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为 200 元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的 30%的金额。甲企业不承担信用风险，因
2、客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（）。A.甲企业是主要责任人 B.甲企业是代理人 C.甲企业按总额法确认收入 D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】B 2、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账
3、本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 4、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 6、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 7、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、
4、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 9、某主板上市公司向某 10 名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的 10 名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】D 11、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 BOT 业务的原则处理 B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入 C.BOT 业务所建
5、造基础设施可以确认为项目公司的固定资产 D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】A 12、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 13、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意 B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制 C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向 D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权 E
6、.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】D 14、保荐机构的注册登记事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 15、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 17、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.
7、、C.、D.、【答案】C 19、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 21、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 22、甲公司 2015 年度归属于普通股股东的净利润为 4000 万元，发行在外的普通股加权平均数为 1500 万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股 40 元。2015 年 3 月 1 日发行在外的认股权证为 500 万
8、股，行权日为 2016 年 4 月 1 日，按规定每份认股权证可按 36 元的价格认购甲公司 1 股股票。甲公司 2015 年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58 B.2.59 C.2.57 D.2.56【答案】B 23、2012 年 9 月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】B 24、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在 210 万美元以上至 500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7 B.2 C.2.5 D.3【答案
9、】B 26、某证券公司于 2019 年 5 月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 28、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.
10、、E.、【答案】A 30、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20 B.20；15 C.15；20 D.10；25 E.15：25【答案】C 31、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至 80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制 C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模 D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过 50%的债券
11、募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金 E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】C 32、以下非公开发行的对象。应当锁定 36 个月的有（）。A.B.C.D.【答案】C 33、2012 年 8 月 1 日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至 2012 年12 月 31 日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿 200 万元的可能性为 70，需要赔偿 100 万元的可能性为 30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回 50 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120 B.150 C.170 D.200【
12、答案】D 34、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 37、债务人甲公司以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为 16，增值税由债权人另行支
13、付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 38、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010 年 8 月 1 日，甲公司以银行存款 9000 万元取得乙公司所有者权益的 80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为 10000 万元（其中“资本公积”为 900 万元），可辨认净资产公允价值为11000 万元。则 2010 年 8 月 1 日，甲公司应确认的资本公积为()万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷
14、方）D.1000（借方）【答案】B 40、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（）内可以继续提出审核问询。A.5 个工作日 B.7 个工作日 C.10 个工作日 D.20 个工作日 E.30 个工作日【答案】C 42、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为 600 万元的固定造
15、价合同，工程已于 2016 年 1 月开工，预计 2017 年 8 月完工。最初预计总成本为 540 万元，到2016 年年底，已发生成本 378 万元，预计完成合同尚需发生成本 252 万元。在2016 年，已办理结算的工程价款为 300 万元，实际收到工程价款 280 万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.9 个月【答案】C 44、关
16、于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所 B.证券交易所；中国证监会 C.证券交易所；国务院 D.中国证监会；国务院【答案】B 46、某被评估生产线设计生产能力为年产 25000 台产品，每台正常市场售价为1500 元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持 25000 台生产能力，每台售价只能达到 1400 元，该生产线尚可使用 2 年，折现率为 10%，企业所得税率为 25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41 B.465.33 C.200 D.374.56【答案】A 47、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 48、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A
