试卷复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库(含答案)基础题

试卷复习试卷复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库表人胜任能力题库(含答案含答案)基础题基础题 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D 3、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】C 7、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、某上市公司股东大会于 2015 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于 5 月 5 日向银行借入专门借款 5000 万元，年利率为 6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5 月 15 日，厂房正式动工兴建。5 月 16 日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。5 月31 日，计提当月专门借款利息。假定该公司在 5 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）。A.5 月 5 日 B.5 月 15 日 C.5 月 16 日 D.5 月 31 日【答案】C 10、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 11、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C 12、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任 B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任 C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任 D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】C 14、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 15、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 16、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、甲公司 2012 年 1 月 10 日开始自行研究开发一项无形资产，12 月 31 日达到预定用途。其中，研究阶段支出 70 万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬 30 万元、计提专用设备折旧 30 万元，符合资本化条件后发生职工薪酬 100 万元、计提专用设备折旧 200 万元。另有 100 万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司 2012 年应确认无形资产（）A.360 万元 B.400 万元 C.300 万元 D.330 万元【答案】C 18、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 1 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司，合同单价为 12 元，A 市场销售价格为每件 090 元，预计每件 A 产品销售税费为 01 元，则 A 产品应提取的跌价准备为（）元。A.100 B.50 C.0 D.200【答案】A 19、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 20、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 22、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地 B.主要办公场所 C.主要办事机构所在地 D.注册登记地【答案】C 23、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更 B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式 C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式 D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】B 24、下列项目中，应作为营业外收支核算的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 25、以下系上交所上市公司在 2014 年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】B 26、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法 B.存货跌价准备不得转回 C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量 D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】C 27、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 28、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 29、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】D 30、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A 31、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 32、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的 13，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 36、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题 B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责 C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】C 37、2018 年 12 月 31 日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加 20万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2018 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155 B.135 C.125 D.165 E.145【答案】A 38、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A 39、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 40、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过 C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作 D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立 E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】B 41、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 42、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 43、A 公司在 2010 年 12 月 31 日发行 1 亿股，同一控制下合并 B 公司。A 公司2010 年总股本为 1 亿股，净利润 06 亿元。B 公司 2010 年净利润 02 亿元。关于 A 公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 44、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】C 45、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 46、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 47、上交所某上市公司，2016 年未经审计的净资产为 8 亿元，对于与某一关联方的交易，2017 年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017 年年度报告中进行详细披露。A.4000 万元 B.5000 万元 C.1000 万元 D.3000 万元 E.2500 万元【答案】A 48、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制 B.允许企业使用不超过 30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金 C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200 人，单笔认购不少于500 万元人民币 D.在资产负债率低于 75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B 49、上交所某上市公司拟于 2016 年 8 月申请发行可转换公司债券，该公司2015 年 12 月 31 日和 2016 年 6 月 30 日经审计的净资产分别为 12 亿元和 15 亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保 B.应当进行信用评级，可以不提供担保 C.可以不进行信用评级，应当提供担保 D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】B 50、甲公司 2018 年发生研究开发支出共计 800 万元，其中研究阶段支出 240 万元，开发阶段不符合资本化条件的支出 80 万元，开发阶段符合资本化条件的支出 480 万元，至 2018 年 12 月 31 日，形成的无形资产已摊销 40 万元。甲公司适用的所得税税率为 25%，下列说法中正确的是（）。A.2018 年 12 月 31 日无形资产的计税基础为 440 万元 B.2018 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 110 万元 C.2018 年 12 月 31 日应确认递延所得税负债 55 万元 D.2018 年 12 月 31 日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】D 51、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 52、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者