备考复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷(含答案)

备考复习备考复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷表人胜任能力能力检测试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400 B.850 C.450 D.500【答案】D 2、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告 B.公司章程 C.招股说明书 D.法律意见书【答案】C 5、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书 B.未负有数额较大债务 C.最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚 D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】B 6、某基金公司对其管理的 12 个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制 B.12 个 C.3 个 D.1 个【答案】C 7、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（）个月内不再筹划重大资产重组。A.3 B.6 C.12 D.18 E.24【答案】C 9、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】D 11、Y 上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入 C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职 D.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】B 12、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元 B.2013 年甲公司净利润为100 万元，2014 年净利润为150 万元，2015 年净利润为 100 万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损，2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长 D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D 13、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、债务人甲公司以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为 16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、企业的销售量对利润的敏感系数为 5，当产能达到 100时单价为 40 元，变动成本率为 50。如果产能下降至 60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35 B.45 C.50 D.60【答案】C 16、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、216 年 12 月 31 日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款 100 万元，2017 年 3 月 31 日到货并收到相关发票，按计划于 2017 年 4 月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】D 18、下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】C 19、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资 B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资 C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算 D.持有某公司 10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】A 20、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目 B.补充营运资金 C.股票买卖 D.收购产权【答案】C 21、甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万元、公允价值 3200 万元，合并报表所有者权益合计 3300 万元，公允价值 3500 万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800 B.1920 C.1980 D.2100【答案】C 22、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股 28，发出了向特定股东收购 3股份的要约 B.收购人持股 28，发出了向全体股东收购 3股份的要约 C.收购人协议收购 30，要约收购 3 D.收购人协议收购 30，要约收购 5【答案】D 24、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 25、甲公司同一控制下取得乙公司 60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。A.1800 B.1920 C.1980 D.2100【答案】C 26、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 30、投资人甲于 2019 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 4 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 4 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4 月 3 日 B.4 月 4 日 C.4 月 5 日 D.4 月 6 日【答案】D 31、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 32、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股 B.600 万股 C.1440 万股 D.1160 万股【答案】A 33、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、下列项目中，存在关联方关系的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 35、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 36、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 41、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份 B.最近 3 年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化 C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更 D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】A 42、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有()。A.B.,IV C.,D.,【答案】A 43、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 44、下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.I B.C.、D.、【答案】B 46、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 47、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 48、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 49、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润 B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率 C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率 D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】C 50、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 51、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产 B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产 C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】B 52、上市公司拟于 2017 年 6 月 20 日召开股东大会，下列关于