自我检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷B卷含答案

自我检测试卷自我检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷 B B 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，B 公司的剩余 10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时 A 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、ABC 会计师事务所的 A 注册会计师负责审计甲公司 2017 年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A 注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 3、国家发改委 2015 年 4 月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 5、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12 以上同意的事项有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人 B.1/3 董事 C.代表 10%表决权的股东 D.监事会或不设监事会的监事【答案】A 8、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到 5%。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日 B.12 月 3 日 C.12 月 5 日 D.12 月 6 日【答案】C 9、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税 B.个人所得税 C.关税 D.土地增值税【答案】B 10、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 1/2 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】B 14、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为 B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案 C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告 D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B 16、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 17、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 18、甲公司 2015 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，另支付交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015 年 12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2015 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100 B.112 C.120 D.132【答案】B 19、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制 B.允许企业使用不超过 30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金 C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200 人，单笔认购不少于500 万元人民币 D.在资产负债率低于 75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B 20、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】B 21、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元 C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2017 年 1 月 15 日销售 D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B 22、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】B 23、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是()。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期 B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势 C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短 D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】B 24、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见 B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见 C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见 D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】C 26、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票 B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销 C.接受控股股东现金捐赠 D.存货跌价准备转回 E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】B 27、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（）。A.首次披露筹划重组时点 B.首次披露重组预案时点 C.首次披露重组报告书时点 D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】D 28、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016 年 5 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】A 29、2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月 31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 32、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B 33、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 34、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 35、出现下列()情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。A.,B.,C.,D.,【答案】C 36、以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】A 37、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 25 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人 B.注册资本不低于人民币 1 亿元 C.净资本不低于人民币 3000 万元 D.保荐代表人不少于 3 人 E.最近 3 年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】B 40、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近()个月内未发生重大不利变化。A.3 B.6 C.12 D.18【答案】C 41、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。A.从次年 1 月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票 B.以当年 12 月 31 日主营业务收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票 C.抽取本年度 12 月 31 日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录 D.抽取本年度 12 月 31 日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】B 45、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事 B.上市公司董事 C.上市公司高级管理人员 D.保荐人及保荐代表人【答案】D 46、甲公司只生产一种产品，2016 年产品销售单价为 40