优化成果转化科技型中小企业激励机制

优化成果转化科技型中小企业激励机制 一、 优化成果转化科技型中小企业激励机制 改革国有知识产权归属和权益分配机制，扩大科研机构和高校科技成果处置自主权，积极探索职务科技成果国有资产管理新模式，推动更多科技成果向科技型中小企业转移转化。 二、 科技型中小企业的发展情况 从部分省市的统计数据看，北京市中小企业占据主导地位，民间资本活跃，主体数量增幅较快。科学研究、技术服务和地质勘查业类占企业总数的30%左右，更多的向更创新、技术含量更高的科技型市场发展。科学研究、技术服务和为投资热点，新开业户数分别达到本年开业总户数的28．41%、将近达到1/3，也从一定程度上说明了中小规模的高科技企业发展速度十分迅猛。近年来天津科技型企业蓬勃发展，天津市的科技型中小企业已达到21763家，其中就有4．9%的企业是科技型小巨人企业，数量达到了1064家。 河北省为促进经济的发展转型，把发展科技型中小企业放在了全省建设的重中之重，成立了以省长为组长的领导小组推动中小规模的科技企业的发展，这也充分显示了河北省对于科技型中小企业的重视程度。河北省大力发展高科技产业园区，完善园区内相关服务体系的建设，每年选取有潜力的科技型企业进驻园区。建设3万家科技型企业并注重招商引资，形成多层次的融资结构，为中小型高科技企业融资扩宽渠道。建立五大科技金融园区，以园区为试点，推动整个的科技金融体系的建设。而商业银行和其他金融机构也不断的推出更新，更丰富的融资产品来满足其融资需求。 三、 科技型中小企业的特点 （一）小而灵活 根据以上界定，中小规模的高科技企业的员工人数一般在500人以下，公司规模较小。企业人员相对较少，企业的约束少，管理层级较为简单，信息流通比较通畅，从而办事效率相对较高。此外，科技型中小企业以技术创新为核心价值，由于其规模较小，灵活度高，对市场需求的洞察力更强，其发展创新能更加贴近市场，其科技研发内容更能适应市场需求，且能快速响应市场变化，也拥有更灵活的反应机制。 （二）科技含量高，创新能力强 中小规模的高科技企业的技术创新是企业发展的核心动力，技术也是企业的活力与价值所在。在生产经营中，与一般的小型和中型的企业相比，技术创新是企业的最大特点，也是其核心竞争力。科技型中小企业主要致力于产品的创新等，主营业务大多在于新技术、新领域的研究开发。其旨在通过资源的技术和新的生产要素的重新组合，取得技术和产业主导地位的优势中小规模的高科技企业也更加注重创新，通常这些企业都将发展自主知识产权，作为企业发展的终极模式，以获得高利润。 （三）高投入 凭借科技型中小企业以技术研发和创新为核心的特点，其发展过程中需要较高的金投入，包括大量的资金投入、更高人力投入和物力投入等。波特的价值链理论认为每一个企业都是各种活动的集合体，这其中的活动包括设计、生产、销售等等环节。所有这些活动可以用一个价值链来表明。中小规模的高科技企业的价值链中，每一个环节需要大量的资金支持。其中技术开发占有相当大的比重，所谓高技术必然带来高成本，在新技术研究与开发环节中，反复的实验，样品的调试，技术检验，到最后产品的生成，整个生产线的重组及改进等无不需要大量的资金投入。此外，科技型中小企业的技术开发往往涉及多个领域，需要更高要求的设备、原材料等，因而这些因素都使得科技型中小企业区别于一般的企业，需要更多的资金投入。 另外，科技研发是主导力量，因此，科技型中小企业还需要较高人力资本投入，企业需要大量高学历高技术的科研人员，从而增加了成本，这些都造就了科技型中小企业具有高投入性的特点。 （四）成长性强 科技型中小企业是推动我国科学技术进步的主力军已成为不争的事实，而在经济水平不断提高的今天，开放的市场环境，人们对新鲜事物认可与追逐也为科技型中小企业提供了一个良好的发展环境。高科技中小企业以科技创新在市场上立足，虽然前期需要大量的投入以满足技术研究及开发，但是一旦研发成功，技术转化，将研究变成成果，投入市场，便可凭借其创新的技术和独特性占领市场中主导地位或成为垄断企业。不断的技术创新是科技型中小企业的发展的原动力，通常其生产经营具有高科技性能的产品，能满足不同消费者的需求，甚至能够占据市场，引导市场走向。因此科技型中小企业具有较强的成长性。 （五）高风险 企业经营中必然存在风险，特别是科技型中小企业，由于以高新技术的创新为主导，在其发展过程中，不可避免的面临着各种各样的风险和不确定性，包括市场风险、技术风险、财务风险等一系列不可预见的风险，因此科技型中小企业往往在中涂天折。由于研发过程中，市场始终是动态的，其对技术创新的需求的变化很难预料，科技型中小企业需要相当长的研发阶段而之后生产的产品能否被市场接纳，是否符合市场需求，或是市场中已有其他替代品，前期的大量投资很可能付之东流。此外，技术研发是关键，在技术研发期间充满了不确定性，新技术的可行性、新技术的实施效果以及技术寿命都是未知数，而且技术创新往往没有以往的经验可供参考，一旦失败，将会对投资经营带来巨大损失。另外，由于科技型中小企业科技研发的前期投入巨大，投产后是否能收回成本，后期收益是否能够达到预期都将无法预估，产生巨大的财务风险。因此，与一般中小个业相比，科技型中小企业具有更高的投资经营风险。 四、 科技型中小企业现存的问题 科技型中小企业自身所特有的高风险、高投入等特点决定了它作为社会经济细胞中的一个脆弱群体，必将面临着各种各样的困难。主要表现在以下几个方面。 （一）有关的社会化服务体系还有待于建立和完善 我国尚未形成一套完整的中小企业法律法规体系。此外，向科技型中小企业提供技术、信息交流、人才培训、财务审计、企业管理咨询等社会服务体系也有待于建立和完善。上述种种问题，都与我国科技型中小企业蓬勃发展的趋势极不相称，必须加以改变。 （二）政策上存在失衡性和歧视性 主要表现在:政策的短期性80年代初期，国家对以中小企业为主的乡镇企业发展给了许多优惠政策，随着改革的推进，这些政策逐步取消了。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，对中小企业考虑少;对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少，政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇;中小企业特别是个体私企往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加;个体私企存在着双重纳税等。 （三）技术创新能力较差，技术水平较下 加强技术创新是改善产品结构和提高产品附加值，使中小企业不断发展的根本途径;它是消除市场产品成熟化、替代化和发展新产业的有效途径;它同时也是提高企业竞争力的根本出路。我国的科技型中小企业技术水平，不要说和国外相比，就是和国内大型企业相比较，也是很低的。大多数企业只有一些初创时期的发展思路和设想，缺乏明确的创新管理制度。 （四）管理存在着诸多问题 管理混乱、人才匮乏，企业规模小，管理机构复杂，形成因人设事，部门林立，人浮于事，浪费严重。在管理思想落后，缺少职业经理人，从而使企业的经营活动很容易陷入困境。在管理制度方面，很多科技型中小企业深受产权不清和制度不健全之苦。相当-部分科技型中小企业的财会分配、劳动人事等方面的管理制度也不够健全，管理很不规范，使得企业的经营活动常处于混乱状态。在管理方式方法方面，很多科技型中小企业管理方法落后。 （五）融资渠道单一，筹集资金困难 尽管中小企业有科技创新的动力和压力，但是科技创新内涵的技术不确定性和市场不确定性而导致高风险性以及在市场竞争中的弱势地位，使中小企业科技创新活动面临着资金来源的巨大障碍，致使高风险的科技型中小企业很难从银行部门获得足够的间接融资，资金缺乏成了制约科技型中小企业发展的瓶颈因素。 五、 科技型中小企业融资的主要模式 （一）抵押贷款和关系型贷款为主要贷款模式 由于科技型中小企业缺乏自有资金，企业发展前景不明朗，银行对其提供信贷资金一般要求有抵押品或由具备还款能力的法人或企业做担保。在发放贷款时，一般都是在基于科技型中小企业提供的财务报表的基础上，再加上财物的抵押。由于专利的评估存在问题，专利技术的发展也存在不确定性，银行为降低自身的信贷风险，对科技型中小企业发放贷款一般很少采用知识产权质押这种方式。基于租赁的信贷模式和基于保理的信贷模式一般都是针对特定的业务。如果科技型中小企业无相关的业务则无法获得此项贷款。从我国现实情况下，科技型中小企业一般对机械的要求比较低，面对的市场一般为国内市场，因此基本无法获得基于此两项技术的信贷资金。而信用评分技术由于我国信用评价体系不完善，也基本不太适用。关系型贷款技术是最近几年信贷业务发展的热点，在中小城市、城镇和农村得到了广泛应用。 （二）融资供给仍小于融资需求 社会主义市场经济的发展，创新环境的变化，促进了创新创业，科技型中小企业数量也在不断上升。在企业发展中，金融资本发挥着非常重要的作用。但是我国中小企业的管理不是特别规范，再加上信息获取成本较高，社会征信体系、技术评估体系等不健全，中小企业（含科技型中小企业的资金需求远远高于目前金融机构提供的信贷资金。我国也采取了一系列支持为中小企业提供金融信贷资金的政策，政策性银行、股份制银行、城市商业银行加大了对科技型企业或中小企业的贷款力度，但是仍有大量处于创业前期的科技型中小企业无法获得贷款。 六、 科技型中小企业融资难的原因 （一）融资渠道窄 般来说，在众多的融资方式中，自筹资金、间接融资、直接融资和政策性融资是可供科技型中小企业选择的主要四种。表面上看起来融资渠道很多，实际情况则不容乐观。目前，我国大多数科技型中小企业的初始资本都是来源于企业个人，数量有限，对企业有一定帮助但满足不了需求，发行债券进行融资的方式由于条件相当严苛，对于规模和业绩都不佳的中小企业而言只能望而却步。科技型中小企业往往要严重依赖商业银行的间接融资，但需要按银行要求提供足够的抵押或质押，而科技型中小企业是一种技术密集型的企业，主要依靠科技人员的创新，人少地小，促使商业银行在贷款考虑时谨值细心，所以造成实际上的融资困难。 （二）融资成本高 科技型中小企业获得银行信贷供给的条件是要提供担保，可以是抵押担保，也可以是质押担保，两种担保方式手续繁杂、费用不菲。对于国有控股的大商业银行，往往不屑开发科技型中小企业这样的小客户，而地方性质的中小商业银行尽管愿意开展对科技型中小企业的业务，但利率水平较高，比大型商业银行的同等信贷要高出十几个百分点。 （三）融资期限短 科技型中小企业的经营运转需要巨额的科研资金投入，从初创期到成熟期的每一阶段对资金都有长期需求。但科技型中小企业因科研产品的替代周期原因，不具备向商业银行申请像项目贷款那样的长期贷款的条件，银行考虑安全性和流动性的需要也不愿意对科技企业提供长期信贷。因此，科技型中小企业的融资一般多为解决周转需要的一年期短期流动资金，在科研成果未研发成功或研发成功还未投产，银行贷款的期限就到了，缺少融资的连续性。 （四）科技型中小企业融资的特殊性 在当前开放且竞争激烈的市场经济环境中，科技型中小企业单凭自身力量发展，生存很困难。而企业在发展中需要大量投入-旦资金链断裂，就面临倒闭的风险。资金是企业成长的最为关键因素。企业能否获得稳定的资金来源、及时足额筹集到生产要素组合所需要的资金，对经营和发展都是至关重要的。中小型科技企业具有规模小、企业员工少、灵活性高、科技性强、创新能力强、高风险、高投入、高收益、成长性强等特点，因而其在融资方面有不同于一般中小企业的融资特征。 首先，初创时期需要大量资金投入。技术研发与创新是科技型中小企业最大的特点，也是科技型中小企业的核心价值所在。而高科技企业在萌芽时期需要将大量的资金投入到研究和开发中来，将企业科研的成果产品化，而这段时间也是风险最大的时期之一。中小规模的高科技企业的贷金来源以债权融资为主。通常来进，科技型中小企业的资产负债比率是很高的，而在企业的初创时期更为显著，因此很多的科技型中小企业在初创时期的财务指标并不好看。此外，由于其特点，中小企业往