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1、初级银行从业资格考试初级风险管理题库100题含答案1. 题型：单选题下列关于外部审计与监督检查关系的表述，错误的是()。A银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价B外部审计和银行监管都采用现场检查的方式C外部审计为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据D外部审计报告是银行监管的重要资料 答案 C 解析 C项，外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。 2. 题型：单选题在商业银行的市场风险管理组织框架中，()。A包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级B董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程C高级管理层承担对市场风险管理
2、实施监控的最终责任D承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门 答案 A 解析 B项，董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任;c项，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程;D项，负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。 3. 题型：单选题在现金流分析中，如果商业银行的资金来源小于资金使用，则表明()。A可能造成支付困难以及由此产生流动性风险B商业银行流动性相对充足C商业银行的流动性供给大于流动性需求D商业银行可以把差额通过其他途径投资 答案 A 解析 当资金来源小于资金使用，出现流动性“赤字”时，必须考
3、虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。根据历史经验分析可知，当资金剩余额与总资产之比小于3% -5%时，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。 4. 题型：单选题假设某银行50%的贷款投向钢铁行业，同时超过50%的利润来自钢铁行业，当前钢铁行业市场较好，因此钢铁行业的不良率低于评级水平。按照资产组合管理的原理，下列关于该银行的贷款组合评价合理的是()。A该银行的贷款投向行业集中度过高，虽然当前盈利高，但如果考虑行业周期因素，此贷款可能存在相当风险B不良率较低说明风险小，盈利超过50%来自钢铁行业说明盈利性好，因此.尽管比重偏大，但也没有不妥之处C资产组合理论
4、需要假定市场是有效的，其过于理想化因而不适合评判贷款组合D盈利是商业银行经营的目的，无论什么理论都要服从这一点 答案 A 解析 根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系统性风险的作用。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。B项，不良率是与违约概率容易混淆的一个概念，它是指不良债项余额在所有债项余额的占比，二者不具有可比性。由此可见，不良率较低并不能说明违约风险小。盈利超过50%来自钢铁行业说明银行对该行业依赖度较高，风险集中，非系统性风险没有得到有效降低。C项，资产组合理论虽前提假定是市场有效，但投资组合能够有效分散风险的结论成立
5、并非以此假定为前提，仍适合评判贷款组合。D项，商业银行经营原则是安全性、流动性、盈利性，商业银行必须在安全性和流动性的基础上保持盈利性。 5. 题型：单选题根据巴塞尔新资本协议和国际会计准则第39号，按照监管标准所定义的交易账户与()有较多的重合。A持有到期的投资B持有待售的投资C以公允价值计量且公允价值变动计人损益的金融资产D贷款和应收款 答案 C 解析 国际会计准则第39号将金融资产划分为四类：以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产;持有待售;持有到期的投资;贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计人损益而是计入所有者权益。按照监管标
6、准所定义的交易账户与第一类资产有较多的重合，但不能完全对应。 6. 题型：单选题商业银行合理的贷款利率或产品定价应至少覆盖()。 2009年10月真题A灾难性损失B非预期损失C实际违约损失D预期损失 答案 D 解析 在实践中，贷款定价的公式为：贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本;经营成本包括日常管理成本和税收成本;风险成本指预期损失，即预期损失;违约概率违约损失率违约风险暴露;资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。由此可知，商业银行合理的贷款利率或产品定价
7、应至少覆盖预期损失。 7. 题型：单选题银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次，该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括()。A期权性风险B基准风险C汇率风险D重新定价风险 答案 D 解析 重新定价风险又称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异，题中所述存贷款额期限均为3年，因此，不存在重新定价风险。 8. 题型：单选题()对操作风险的管理情况负直接责任。A董事会B高级管理层C业务部门D监事会 答案 C 解析
8、 业务部门对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。根据商业银行操作风险管理体系的要求，建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制/缓释、监测及报告程序。 9. 题型：单选题下列关于信用风险监测的说法，正确的是()。A信用风险监测是一个静态的过程B信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献高D信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况 答案 D 解析 A项，信用风险监测是一个动态、连续的过程;B项，信用风险监测通常包括两个层面：跟踪已识别风险的发展变化情况，包
9、括在整个授信周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求;根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。C项，当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献低。 10. 题型：单选题风险数据包括（）。A监测数据和分析数据B前期测量数据和后期综合数据C中间计量数据和组合结果数据D内部数据和外部数据 答案 D 解析 风险数据包括内部数据和外部数据，其中内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息，外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。 11. 题型：
10、判断题战略风险管理能够最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。() 2010年5月真题A错B对 答案 B 解析 商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处，如对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失等。简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。 12. 题型：多选题相比巴塞尔协议，巴塞尔协议突出表现在()。A重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位B改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求C增加了对交易账户和双重违约的处理D建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期
11、转换的能力E显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5% 答案 A,B,D,E 解析 相比巴塞尔协议，巴塞尔协议突出表现在：重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位;改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求;建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环;显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10. 5%。C项属于巴塞尔协议的内容。 13. 题型：判断题卖出期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需
12、要买入或卖出的外汇的总额。()A错B对 答案 A 解析 持有期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需要买A或卖出的外汇的总额;卖出期权的敞口头寸等于银行因卖出期权而可能需要买入或卖出的外汇的总额。 14. 题型：单选题董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有()责任。A间接B直接C最大D最终 答案 D 解析 董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。 15. 题型：判断题商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。()A错B对 答
13、案 A 解析 商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。 16. 题型：判断题互换是指两个或两个以上的当事人按照预先约定的条件，在约定的时间内相互交换一系列支付款项，以达到转移、分散和降低风险的一种互利金融交易。（）A错B对 答案 B 解析 无解析 17. 题型：判断题资产收益率的方差可以描述未来收益率偏离其预期收益率的程度。()A错B对 答案 B 解析 资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。 18. 题型：判断题在正常类贷款迁徙率指标中，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类
