财务常规业务报销指南一、办公费报销指南报销凭据：发票、验收单、商品明细、公务卡POS小票、合同（3万元以上）等报销规定：第一条、购买办公用品开具发票时，单笔超过1000元（含1000元）必须附购物明细清单，明细清单金额应与发票金额一致，并加盖销售单位发票或印章第二条、发票金额超过1000元，须使用公务卡结算或转账支付，原则上具备使用公务卡条件的千元以下支出也应使用公务卡第三条、单次采购、或定点采购超过3万元，需签订采购合同教育经费盖“中北大学合同专用章”、科研经费盖“中北大学科研合同专用章”）第四条、办公用品属于政府集中采购A09（办公消耗用品及类似物品）目录范围内或在采购限额标准以上的，报财政厅审批，实行政府集中采购，单笔超过200万元以上的需实行财政直接支付二、差旅费报销指南报销凭据：机票、车票、住宿费发票等凭证、审批表、公务卡POS小票（住宿费、机票和会务、注册费等支出等按规定需用公务卡结算）报销规定：第一条、差旅费报销原则上实行一事一报，即异地出差的所有费用必须一起报销；同一次出差的住宿费与车、船、机票、高铁票据不可拆分报销第二条、自驾车出差、调研的，填写《差旅费报销单》，按照到达任务目的地、往返公里数和里程耗油标准数计算，凭票据报销加油费。
报销时必须附上完整的高速过路费往返单据（能够形成完整回路）、期间的加油费票据和目的地住宿费发票自驾车出差不能确认往返行程的，不计算伙食补助费和交通费；自驾车出差调研能确认往返行程的，可以计算伙食补助，但无交通补助第三条、出差期间只有单程票据、往返票据不全的，由经办人说明情况并签字，再由本单位负责人批准后，加盖本单位公章，随出差地的住宿费发票一起即可报销伙食补助和交通补助（丢失的票据不报）；实际发生住宿而无住宿发票的，如果能证明是住在自己家里或到边远地区出差，依财政部财办行【2014】90号文件，同上述办法处理；外出参加会议、出差由对方接待而无住宿费发票需由主办方提供书面证明或在会议通知中注明，同上述办法处理第四条、出差、调研时间周期较长的：如有住宿费发票并且能够清楚记载实际住宿天数、单价的，根据《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号）执行如果有住宿费发票但不能够清楚记载实际住宿天数、单价的，根据规定只计算去程和回程的伙食补助、交通补助（对方出具证明实际住宿天数的除外）第五条、车票、船票、飞机票遗失，须写出情况说明并经同行人员签字证明，由所在单位负责人签字并盖本单位公章，财务负责人批准后，方可按规定报销；若无同行人员，须由所在单位负责人签字确认后，经财务负责人批准后，按标准报销。
住宿票和其他发票遗失，应当取得原出票单位盖有公章的原始凭证存根复印件或证明，由所在单位负责人签字确认，财务负责人批准后，按规定报销第六条、太原市本地同城出差，执行《中北大学公务差旅费管理办法》（校发[2014]8号文）第七条、携带保密资料出差，应附《中北大学外出公务携带密件审批表》由本单位负责人、保密办和财务处签批并盖章后，可据实报销出租车票三、印刷费报销指南 报销凭据：发票、印刷清单（明细）、印刷合同、公务卡POS小票报销规定：第一条、印刷清单上需注明每笔业务发生的时间、印刷内容、经办人签名第二条、单笔3万元以上的印刷项目需提供印刷合同或协议，发票金额超过1000元，需使用公务卡结算和转账支付，原则上具备使用公务卡条件的千元以下的支出也应使用公务卡第三条、印刷费属于部门集中采购C08（印刷和出版服务）目录范围内，按规定报财政厅审批，单笔超过200万元的需实行财政直接支付四、会议费报销指南报销凭证：会议通知、实际参会人员签到表、会议承办单位提供的费用原始明细发票、公务卡结算单（pos小票）等凭证报销规定：第一条、会议费报销限于我校主办、组织的会议，外出参加会议按差旅费报销第二条、会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，在综合定额标准内据实报销。
召开行政性会议严格执行“省直机关会议费管理办法”会议费用金额超过1万元需提供举办地点或单位打印的费用明细单；由旅行社开具会议费发票的，需提供会议主办方与旅行社签署的委托承办会议协议及会议开支费用明细第三天、交通费是指与会代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通费支出会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定由所在单位报销第四条、严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴会；严禁套取会议费设立“小金库”；严禁在会议费中列支公务接待费第五条、不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、机等固定资产以及开支与会议无关的其他费用第六条、不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；不得额外配发洗漱用品第七条、会议费支付应当严格以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金结算第八条、预算金额超过10万元的各类服务，按照财政厅核定的采购方式需实行部门集中采购，单笔200万元以上实行财政直接支付五、交通（汽油）费报销指南报销凭据：交通票据及用车清单、汽油票、维修发票及清单、保险票据、公务卡POS小票、奖励表报销规定：第一条、公务用车、教学用车、后勤用车的燃料费、维修费、保险费需使用公务卡结算或转账支付。
第二条、因工作需要一次性报销2000元及以上租车费用时须提供租车合同或详细用车说明（即提供有关租车事由、地点、特殊情况的租赁说明）第三条、横向科研经费报销汽油费（过路费、停车费）与邮电通讯费的合计不得超过项目合同总经费的10%第四条、因科研任务的需要使用私人车辆到外地出差发生的汽油费、停车费、过路费按差旅费报销，并且实行一事一报，不要多次混报即报销时需附出差地有效住宿票据和往返过路费票据第五条、公务车辆维修与保养费用报销，须提供维修保养单位开具的维修保养清单，其中科研经费中不得报销私人车辆维修、保养与保险费用第六条、公务员车辆维修、保养、加油、保险服务属于政府集中采购C05目录范围内，按规定报财政厅审批，实行政府集中或部门集中采购，单笔费用超过200万元需实行财政直接支付六、培训费报销指南报销依据：培训通知、培训机构出具的原始明细单据等，组织培训应提供参训人员签到表、讲课费签收单、公务卡POS小票等报销规定：第一条、培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制综合定额标准为400 元/人﹒天：即住宿费150元/人﹒天、伙食费100元/人﹒天、场地及其他费用150元/人﹒天综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。
各单位应在综合定额标准以内具实结算报销，第二条、会期在15天以内的培训按照综合定额标准控制；超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制上述天数包含报到、撤离的时间，分别不得超过1天第三条、讲课费执行以下标准（税后）：（一）副高级技术职称专业人员每半天（实际授课2小时以上，下同）最高不超过1000元；（二）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元第四条、组织培训的工作人员控制在参训人员数量5%以内，最多不超过10人第五条、政府采购有要求的需实行政府、部门集中采购，单笔200万元以上应实行财政直接支付七、助研费、评审费及绩效报销指南报销凭据：1、普通劳务费发放需提供身份证号、姓名、银行账户（个人卡号）、金额、领款人签名、联系方式等2、科研野外实验作业雇用当地农民支付劳务费，需提供收款人姓名、联系、收款条、并在情况说明中注明工作内容等3、外来专家（含外籍专家）来校做学术报告、评审、答辩等支付劳务费时，需提供专家姓名、身份证（护照）复印件、来校任务说明、来校时间或校内通知、新闻稿件等报销规定：第一条、讲课费执行以下标准（税后）：（一）副高级技术职称专业人员每半天不超过1000元（二）正高级技术职称专业人员每半天不超过2000元（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元第二条、以会议形式组织的咨询、评审开支标准一般参照：高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。
会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天执行第三条、以通讯形式组织的咨询、评审、审稿开支标准一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行第四条、临时工、反聘人员、外聘教师工资一般不超过校内同类人员工资标准，超过需说明原因，并经所在部门签字盖章第五条、横向科研项目经费中的助研费和临时聘用人员的劳务费发放应严格按照 校科[2014]34号文件执行，不得高于项目合同总经费的25%绩效支出不超过项目总经费的15%，并附考核表八、专利费、版面费和邮电通讯费报销指南报销凭据：专利费发票、版面费发票（附录用通知）、专利年费、检录费发票、邮电通讯发票等报销规定：第一条、取得专利证书前发生的专利登记费、公告印刷费、印花税等应入其他资本性支出科目反映；取得专利证书后发生的专利维持费，如授权费、专利年费、应入手续费科目反映第二条、著作权、商标权、专利权等无形资产购置支出应入其他资本性支出科目反映第三条、邮电通讯费主要指横向科研项目研发过程中产生的信函、货物的邮寄等快递业务费用和项目组成员的、费用横向科研经费可根据项目合同和有关规定报销因课题工作需要发生的项目课题组成员的个人移动话费，但不得以课题组成员名义挂户报销他人的移动话费。
邮电通讯费与汽油费（交通费）的合计不得超过合同总经费的10%第四条、纵向科研经费不能报销个人移动话费，移动预付卡不得报销购置通讯器材一律不能报销，如等九、学生差旅费报销指南报销凭据：车票、住宿费发票等凭证（机票从严控制）报销规定：第一条、受老师委托，学生出差期间，交通工具按照以下标准执行：乘火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、轮船普通舱位如学生出差乘坐高铁/动车一等座、火车软卧或飞机的要从严控制，路途较远或任务紧急的，必须事先在差旅费审批单中提出申请，并经项目经费负责人审批方可报销第二条、学生出差期间，住宿费依据差旅费的规定标准执行伙食补助费、市内交通补助按出差自然（日历）天数计算，依照差旅费的规定按助教标准执行十、生产实习费报销指南报销凭据：车票、汽车票、大巴租车票据、住宿费发票、车间实习费票据、经费核定表、实习（计划）任务书和实习学生名单等报销规定：第一条、我校学生，根据教学计划安排，需要外出进行认知实习、专业生产实习、毕业实习的，需由带队老师提出实习计划（包括实习地点、路线、天数、人数、学生名单等），报教务处审批第二条、带队教师的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费的规定标准执行。
第三条、学生实习乘坐的交通工具为：硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、轮船普通舱位、租赁大巴车（需附租车协议）等交通工具学生实习经费，应本着勤俭节约原则，乘坐的交通工具种类可由院级领导审批自定第四条、学生实习的住宿标准：生产实习期间应尽可能借用或租用接受实习单位的住房，应本着勤俭节约原则，凭据报销住宿费第五条、学生生产实习期间，伙食补助费应依照学生差旅费的规定标准执行如教务处或学院对实习费进行总额包干使用的，从其规定，不再发放学生补助第六条、实习借款如需用教务处经费的，应持有教务处审批的实习经费预算表；借款需用各学院经费的，需持有各学院批示的实习经费借款单；报销时需附实习学生名单，如需支付实习单位课程讲解费，须由实习单位开具证明并盖。