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1、三月上旬证券从业资格考试证券发行与承销综合检测卷一、单项选择题(共60题,每题1分)。1、关于公开发行公司债券的条件,错误的是()。A、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元B、有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元C、累计债券余额不超过公司净资产的40%D、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息【参考答案】:B2、在公司发行股票前,主承销商应当向()申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户。A、中国人民银行B、证券交易所C、中国银监会D、证券登记结算公司【参考答案】:D【解析】在公司发行股票前,主承销商应当向证券登记结算公司申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户,
2、并向证券交易所和证券登记结算公司提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。3、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作(),提醒投资者给予特别关注。A、“重大风险提示”B、“投资风险提示”C、“风险提示”D、“重大事项提示”【参考答案】:D【解析】招股说明书全文文本扉页应载有的内容有:发行股票类型;发行股数;每股面值;每股发行价格;预计发行日期;拟上市的证券交-8所;发行后总股本,发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量;本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺;保荐人、主承销商;招股说明书签暑日期。发行人应当针对实际情况在招股说明
3、书首页作“重大事项提示”,提醒投资者给予特别关注。4、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行之日起()内不得转让()。A、12个月B、6个月C、24个月D、36个月【参考答案】:A【解析】常识,考试要注意这个时间是自股份发行之日起12个月内。5、()不属于外国投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告的情况A、并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币B、1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个C、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%D、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%【参考答案】:A6、根据相关规定,上市公司如在澄清公告或股票交易异
4、常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的,应当同时承诺至少()个月内不再筹划同一事项。A、1B、3C、6D、12【参考答案】:B【解析】根据关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知的规定,上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的,应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。7、签发审计报告前的审计工作底稿的复核,一般由主任会计师负责,对整套工作底稿进行()。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】:D【解析】签发审计报告前的审计工作底稿的复核,一般由主任会计师负责,是对整套工作底稿进行原则性的复核
5、。8、()是假定没有内部控制的情况下,会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、政策风险C、控制风险D、检查风险【参考答案】:A9、债券有担保人担保,其担保条件符合法律、法规规定;资信为()级且债券发行时主管机关同意豁免担保的债券除外。A、AAA【解析】B、AA【解析】C、A【解析】D、BBB【解析】【参考答案】:A10、回售条款相当于债券持有人()。A、无条件出售给发行人的1张美式卖权B、无条件向发行人购买的1张美式买权C、无条件出售给发行人的1张美式买权D、同时持有发行人出售的1张美式卖权【参考答案】:D【解析】考点:熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其
6、影响因素。见教材第八章第一节,P263。11、超额配售选择权这种发行方式可用于()。A、首次公开发行B、上市公司增发薪股C、配股D、首次公开发行和上市公司增发新股【参考答案】:D【解析】超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权,只是对其他发行方式的一种补充,既可用于上市公司增发新股,也可用于首次公开发行。12、()方式虽可避免认购证带来的额外费用,但是由于采用实际缴存的方式,实际上往往伴随着巨额现金流动。A、认购证B、储蓄存单C、全额预缴、比例配售方式D、网上定价、竞价【参考答案】:B13、中央国债登记结算有限公司应于每个交易日,及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的
7、数量超过该期短期融资券总托管量()的投资者名单和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】:C14、中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为(),自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在()发行证券。A、3个月,3个月内B、6个月,6个月内C、3个月,6个月内D、6个月,3个月内【参考答案】:C15、在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向()报送。A、中国证监会B、中国证监会派出机构C、证券交易所D、证券业协会【参考答案】:B【解析】辅导报告的相关内容。见教材第四章第一节,P124。16、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起()个工作日内开始发行金融债
8、券,并在规定期限内完成发行。A、10B、20C、30D、60【参考答案】:D【解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完成发行。17、关于净经营收入理论,下列说法不正确的是()。A、该理论假定,不管企业财务杠杆多大,债务融资成本和企业融资总成本是不变的B、当企业增加债务融资时,股票融资的成本就会上升C、企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响,以减少融资的成本和风险D、融资总成本随融资结构的变化而变化【参考答案】:D18、公开募集证券说明书自()内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之
9、日起12个月D、最后签署之日起2年【参考答案】:B19、专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的。中国证监会按照有关规定在()个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。A、3B、6C、9D、12【参考答案】:B20、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券,假设T日为上网定价发行日,下列说法错误的是()。A、T+1日,冻结申购资金B、T+2日,验资报告送达上海证券交易所;上海证券交易所向营业郡发送配号C、T+4日,中签率公告见报;摇号D、T+4日,摇号结果公告见报【参考答案】:C21、证券发行议案经董事会表决通过后,应当在()个工作日内报告证券交易所。A、1B、2C、3D、4【参考
10、答案】:B【解析】考点:熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节,P251。22、根据上市公司证券发行管理办法,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束()后,方可转换为公司股票。A、1个月B、2个月C、6个月D、1年【参考答案】:C【解析】根据上市公司证券发行管理办法,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后,方可转换为公司股票。23、内地企业在香港创业板发行与上市,上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的()。A、20%B、30%C、35%D、50%【参考答案】:C24、上市公司发行新股决议的有效期限是()。A、1年B、3年C
11、、半年D、一直持续到下次发行新股【参考答案】:A25、1998年()出台后,提出要打破行政推荐家数的办法,以后国家就不再确定发行额度,发行申请人需要由主承销商推荐,由发行审核委员会审核,中国证监会批准。A、公司法B、证券法C、证券交易法D、国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知【参考答案】:B26、下列关于企业改组为拟上市股份有限公司的程序表述错误的是()。A、选聘中介机构B、办理工商注册登记手续C、召开公司筹委会会议,发出召开创立大会通知D、召开改组商议会【参考答案】:D【解析】企业改组为拟上市股份有限公司的程序包括:拟订总体改组方案;选聘中介机构;开展改组工作;发起人出资;召开公司筹委
12、会会议,发出召开创立大会通知;召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议;办理工商注册登记手续。故D项表述错误。27、以协议收购方式进行上市公司收购,相关当事人应当委托证券登记结算机构l临时保管拟转让的股票,并将用于支付的现金存放于()指定的银行账户。A、证券交易所B、证券登记结算机构C、相关当事人D、上市公司董事会【参考答案】:B【解析】证券登记结算机构负责保管拟转让的股票,并将用于支付的现金存放于证券登记结算机构指定的银行账户。28、外资股招股说明书中,在()项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。A、概要B、封面C、风险因素D、绪言【参考答案】:D29、()是指得到法律认可和保
13、护、不具有实物形态。并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。A、固定资产B、流动资产C、递延资产D、无形资产【参考答案】:D30、下列哪种筹资方式不但不会增加财务风险,反而能使筹资能力增加?()A、债券筹资B、优先股筹资C、可转换债券筹资D、认股权证筹资【参考答案】:B【解析】优先股筹集的资本属、于权益资本,通常没有到期日,即使其股息不能到期兑现也不会引发公司破产;31、在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前()中午12:O0以前,发行人应向发行监管部提交“承诺函”。A、1个工作日B、2个工作日C、3个工作日D、4个工作日【参考答案】:A【解析】了解
14、发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节,P147。32、目标公司在收购威胁下大量增加自身负债,降低企业被收购的吸引力的反收购策略是()。A、负债毒丸计划B、金降落伞策略C、白衣骑士策略D、股票交易策略【参考答案】:A【解析】解析负债毒丸计划是指目标公司在恶意收购威胁下大量增加自身负债,降低企业被收购的吸引力。例如,目标公司发行债券并约定在公司股权发生大规模转移时,债券持有人可要求立刻兑付,从而使收购公司在收购后立即面临巨额现金支出,降低其收购兴趣。33、内地企业在中国香港发行股票,新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为()万港元。无论任何时候,公众人士持有的股份须占发行人
15、已发行股本至少()。A、3000;20%B、3000;25%C、5000;20%D、5000;25%【参考答案】:D34、保荐人更换保荐代表人的,应当通知发行人,并在()个交易日内向交易所报告,说明原因并由发行人公告。A、2B、3C、5D、7【参考答案】:C【解析】保荐人更换保荐代表人的应当在5个交易日内向交易所报告。35、在我国内地,一般情况下,发行金融债券的申请获得批准以后,发行人首先应()。A、公告公开募集文件B、向传媒吹风,公开发债新息C、印制金融债券D、支付发行手续费【参考答案】:A36、资产评估中运用清算价格法评价资产价值时,应当根据资产清算时其资产的()评定重估价值。A、净资产值B、账面原值C、账面净值