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1、三月上旬证券从业资格考试证券发行与承销质量检测（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。A、30日B、40日C、50日D、60日【参考答案】：D【解析】熟悉重大资产重组的程序和重组方案重大调整的认定标准。见教材第十二章第一节，P478。2、上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【参考答案】：C3、发
2、行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币（）亿元。A、8B、10C、12D、15【参考答案】：D【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。4、首次公开发行股票时，辅导协议应当明确约定集中授课时间不少于（）小时。A、12B、20C、24D、36【参考答案】：B5、关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（）。A、组织参会委员发表意见、进行讨论B、总结并购重组委会议审核意见C、组织投票并宣读表决结果D、在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿【参考答案】：D【解析】在会议记录
3、、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交I作底稿是参会委员的职责，因此D选项错误。6、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，其中甲类成员不超过20家。A、20B、40C、60D、80【参考答案】：C7、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。A、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考答案】：A8、新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，活跃业务记录可减至12个月的条件不包括（）。A、上市后连续3年赢利不少于5亿港元B、会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿
4、港元C、上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元D、上市时预计市值不少于5亿港元【参考答案】：A【解析】新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一，此规定可减至12个月：会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；上市时预计市值不少于5亿港元。但须注意的是，在创业板不设立赢利要求。故A项的说法错误。9、发行人运行不足3年的，应披露（）。A、应披露最近3年及l期的资产负债表、利润
5、表和现金流量表B、应披露最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表C、最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表D、最近l期的利润表以及设立后各年及最近l期的资产负债表和现金流量表【参考答案】：C10、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A、3000；25%B、5000；20%C、3000；20%D、5000；25%【参考答案】：D11、修订后的证券法规定，经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（）；经营证券承销与保荐业务且经营证券
6、自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）。A、1亿元，5亿元B、2亿元，5亿元C、1亿元，10亿元D、5亿元，10亿元【参考答案】：A【解析】了解证券公司的业务资格条件。见教材第一章第二节，P15。12、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C【解析】境外上市的条件，要熟悉这些上市条件，特别是一些数据限制。13、在主板上市公司首次公开发行股票时，应满足其最近（）个月内没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及
7、其他法律、行政法规，受到行政处罚且情节严重。A、6B、12C、18D、36【参考答案】：D【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P130。14、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。A、100B、300C、500D、1000【参考答案】：C15、承销金融在3亿元以下，成员在（）以上的承销团，可设23家副主承销商。A、10家B、8家C、5家D、3家【参考答案】：D【解析】承销金融在3亿元以下，承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活
8、动，不得进行虚假承销。16、如发行人已在国内发行A股，则所有的H股必须由公众持有，且由公众持有的H股一般不得少于现有已发行股本总额的（）%，并且由公众持有的A股和H股总额不得低于公司股本总额的（）%。A、10，20B、10，25C、15，25D、10，30【参考答案】：B17、实际控制人应披露到（）为止。A、最终的非国有控股主体B、最终的外资控股主体C、最终的法人控股主体D、最终的国有控股主体或自然人【参考答案】：D18、新股发行、上市配股及上市业务操作流程不包括（）。A、配股发售B、配股上市C、配股操作流程D、配股发行应提交的材料【参考答案】：A【解析】新股发行、上市配股及上市业务操作流程：
9、配股发行应提交的材料；配股操作流程；配股上市。19、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A、3%B、5%C、6%D、7%【参考答案】：C20、发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵循有关企业会计制度的规定外，还应遵循（）原则。A、从宽B、从严C、从新D、从简【参考答案】：B21、在董事会秘书不能履行职责时，由（）行使其权利并履行其职责。A、证券事务代表B、董事长C、会计事务代表D、股东【参考答案】：A22、由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式，我们称之为发起设立。A、优先股份B、部分股份C、控股股份D、全部股份【参考答案】：D
10、23、簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的（）。A、敏感性B、适应性C、偏好性D、倾向性【参考答案】：A【解析】考点：熟悉国际推介与询价、国际分销与配售的基本知识。见教材第十章第六节，P402。24、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：A【解析】公司法规定，提取利润的10%列入公司法定公积金。25、购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上的资产重组行为属于重大资产重组行为。A、50B、60C、C70D、75【参考答案】：A26、
11、我国公司法施行前成立的定向募集公司的股票上市后，其内部职工股自新股发行之日起满（）后，可上市流通。A、1年B、2年C、3年D、5年【参考答案】：C27、询价对象有下列（）情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。A、未按时提交年度总结报告B、最近12个月没有活跃的证券市场投资记录C、不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件D、最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上【参考答案】：B【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。28、持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在（）内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督
12、导的时间不得少于（）个完整的会计年度。A、3个月，2B、3个月，lC、1个月，2D、1个月，1【参考答案】：D29、关于发行费用，下列说法错误的是（）。A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B、为本次发行而进行的财务咨询，应由主承销商承担C、在发行费用中应包括“财务顾问费”D、发行费用中不应包括“其他费用”项目【参考答案】：C30、我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行（）的归属。A、决定权B、注册权C、审核权D、定价权【参考答案】：A【解析】本题考查我国投资
13、银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。31、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B32、下列不属于公司减资的方法的是（）。A、减少股份数额B、减少每股面值C、同时减少股份数额和每股面值D、股票在二级市场上转让【参考答案】：D33、上市公司应当在可转换公司债券期满前（）个交易日内披露本息兑付公告。A、35B、310C、510D、515【参考答案】：A【解析】了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第四节，P275
14、。34、人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由（）核定。A、国家发改委B、中国人民银行C、财政部D、国务院【参考答案】：B【解析】人民币债券由财政部窗口递交债券发行申请，窗口会同人民银行、国家发改委、证监会等部门审核，报国务院批准，利率由人民银行核定。35、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、贝尔斯登和雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C36、企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：C37、发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由（）审计或审核。A、一般会计师事务所B、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C、保荐人D、发行人律师【参考答案】：B【解析】发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整。发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料位有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。38、辅导对象聘请的辅导机构应是（）。A、咨询公司B、具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构C、证券公司D、培训公司【参考答案】：B39、公司反收购战略中，（）不属于保
