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1、名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -个税理财小窍门一、你要缴哪些税个人所得税首当其冲个人所得税：征收范畴包括个人取得11 类收入，如工资薪金、劳务酬劳、意外收入、稿酬等；契税：买卖房屋时，卖房人要一次性缴纳的税收；我国契税暂行条例规定契税税率为 3% 5%；个人购买自用扑一般住宅，契税暂行减半证收；车辆购置税：凡购买车辆，均须按购车款的肯定比例交纳购置税，新的车辆购置税对不同车型进行了调整，其中微型的税率最低，高油耗及豪华车较高；车船使用税：凡拥有并且使用车船的单位和个人，必需缴纳车船使用税；目前我国对 10 座以下的车实行的是每年定额征收
2、200 元的规定；印花税：征收范畴包括合同书或者具有合同书性质的凭证、产权转移书据等；例如，贷款合同要缴纳的印花税，买卖股票要缴纳的证券印花税等；目前正在酝酿征收的税种有: 燃油税、房地产税、遗产税等；二、必需知道的几个名词概念说明超额累进税率： 就是先规定一个费用扣除标准，假如你赚的钱没有超过这个标准，就不必缴税；假如你赚的钱超过了这个标准，就将对超出的部分进行征税，而且超出越多，征税的比例越高；将个人工资、薪金所得税分为9 级征是依据这一原 第 1 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -就
3、；比例税率：就是不管你赚了多少，都依据固定的比例征税；股息、红利合称股利：是指你买了某个股份公司的股票，企业营利后拿出一部分钱于股东们共享，详细有现金股利 派现 、股票股利 送红股 和财产股利；现金股利就是把股利变成钱直接发给你；股票股利就是送你一些该企业的股票；财产股利就是发给你详细的东西或有价证券；偶然所得：是指得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；特许权使用费所得：假如你拥有某项专利权、商标权、著作权和非专利技术，然后你答应别人使用他们别人就的付给你酬劳，这些酬劳就称为特许权使用费； 财产租赁所得：是指出租自己房屋、土地、车船等所获收入；三、你要缴多少税劳务酬劳所得税4000 元是个坎
4、：劳务酬劳所得、稿酬所得、特许权使用费所得和 财产租赁所得， 每次收入不超过4000 元的，800 元以上的部分缴税； 4000 原以上，20%免税，其余部分按规定缴税；1000 元以下 含 1000 元 按所得额的 3%缴税；四金不上税但不能超过规定比例：四金是指养老保险金、医疗保险金、失业保险 金和住房公积金；财政部和国家税务总局规定，企业和个人依据国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基金养老保险金、医疗保险金、失业保险金和住房公积金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税； 第 2 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料
5、 - - - - - - - - - - - - - - -挣得越多税率越高四、不是全部收入都缴税下例收入可以减免1. 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军队以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、训练、技术、文化、卫生、体育、环境爱护等方面的奖金；2. 财政部发行的债券利息和国务院批准发行的金融债券利息；3. 依据国务院规定发给的政府特别津贴和国务院规定缴个人说得税的补贴、津贴；4. 福利费、抚血金、救济金；保险赔款；军人的专业费、复员费；5. 依据国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；6. 依据中华人民共和国外交特权与豁免条例和中华人民共
6、和国领事特权与豁免条例规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；7. 中国政府参与的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；8. 经国务院财政部门批准免税的所得，如：残疾、孤寡老人和烈属的所得；五 、不是全部的债券都免税企业债券利息缴20%：个人投资者购买企业债券，取得的利息收入均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴；另外，中国建设银行和其他金融机构发行的用于自身经营的债券等，均不属于免税债券范畴； 第 3 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - -
7、-六、遗忘缴税要罚多少个人所得税的违章惩罚：只要纳税人不按时缴税，从应缴税款之日起，按日加收 滞纳税款的万分之五的滞纳金；由税务机关追缴税款及滞纳金，同时视不怜悯形 可以 处 5 倍以下赐予罚款；对代扣税款人没有按规定缴税，由税务机关追缴，按税款的 50%以上 3 倍以下的规定进行罚款；纳税人及代扣税款人躲避、拒绝或者以者他方式阻止税务机关检查的，可以处1 万元以下的罚款，情节严峻的，可以处 1 万元以上 5 万元以下的罚款；七 、劳务酬劳缴税有学问对于只有一次性收入的劳务酬劳，按一次缴税，连续取得劳务酬劳的，以1 个月内取得的收入为一次缴税：如：某人一单活儿干了1 年，然后才拿到了全部的劳务
8、酬劳，虽然是一次取得，但不能按一次申报，而应当依据完成这件任务所用的时间申报 以月为单位 ，以 6 万元为例，二者差距如下： 按一次取得申报纳税，其应纳税额：60000- 6000020%20%1 50%=14400元 ；按每月平均收入5000 元报税，其全年应当纳税额：每月应纳税额=5000500020%20%=800 元；全年应纳税额 =80012=9600元 ；两种方法的差额为： 14400 9600=4800元 ； 第 4 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -八 、如何不缴利息税六种
9、投资供你选国债训练储蓄人民币理财产品货币市场基金：目前，申购与赎回货币市场基金时不用支付手续费；购买保险： 购买部分险种不但能猎取高于银行存款的收益，而且仍可规避利息税；金融债券：将存款转入股票账户：依据有关政策规定：个人股票账户的保证金统一由证券公司集中治理，由银行以证券公司的名义开具专户，不作为个人的一般储蓄账户，因此证券保证金的利息 按活期储蓄存款利率运算 不用缴纳个人所得税；居民将手中的活期存款转入到股票保证金账户中，不但可照常猎取利息，而且仍不用缴税 20%的利息税；九 、年终奖也能少缴税发奖金的学问依据税法规定，假如是按月发放奖金，应当将发放的奖金与当月的工资合并缴纳个人所得税，假
10、如是集中数月发放奖金，按税法规定不能平均到每月与工资合并缴纳个人所得税，而应当单独做一个月的工资处理；奖金所得一次性发放，由于其数额相对较大，将适用较高税率，这时，假如实行分摊筹划法，就可以节约不少税款；为合理避税，可以拿出一些奖金按月发放，留一些按季考核发放，最终再保留一部分奖金用于“拉差距”在年终发放； 第 5 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -发年货发福利也可避税，年终时，效益好的单位一般发年货、发福利，在一些股份制企业里，公司在年终会给表现杰出的员工配发股份、参与公司分红；依据税
11、法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率低许多；不过单位发放的有价证 券、礼品最好依据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否就在日后查账时，一 旦发觉就要补缴税款并加以惩罚；十 、娃娃当业主可避遗产税吗遗产税暂行条例 草案 已经上报国务院，依据国际惯例，遗产税一般在40%以上；不少有钱人把名下一些物业的全部权转让给尚未成年的子女，或者直接用子女的名义购置物业或买保险，以便节约一大笔遗产税金；依据国际惯例，遗产税率实行的都是较高累进税率，一般在40%以上；依据这个税率，假如将一幢房子留给子女，很可能显现因交不起遗产税而不得不将其卖掉或舍弃继承；在一些国家里，用孩子的名义购买房产其实并不能避税；
12、依据这些国家的做法，遗产税实施后，国家将会对个人房产进行调查，假如是未成年人没有经济收入，子女的房产就属于赠予，要交赠予税，赠予税与遗产税一般是同时开征的，而且赠予税税率与遗产税税率差得不会太多；小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大致知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的；由于它是一门技术很强的课程，主要阐述 第 6 页，共 7 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -会计核算的基本业务方法；诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最终加上勤奋，那样必定会赢来胜利的曙光；天道酬勤嘛！ 第 7 页，共 7 页 - - - - - - - - -
