《2022年会计实务：如何防范票据业务风险？》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年会计实务：如何防范票据业务风险？（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -如何防范票据业务风险？票据作为企业间，银企间的融资工具,兼具结算和融资功能,同时,票据以其较 高的流淌性和稳固的收益, 也成为国内金融机构竞争的焦点, 但不行忽视的是 ,票据业务同时也潜藏着较大的风险.那么如何防范这些风险呢？让小K 来教你吧。 加快票据法的修订进程 ,强化票据业务的监督治理当前,我国的法制建设明显落后于经济进展的需要,随着银行新业务新产品层出不穷,票据业务除传统的贴现， 再贴现，转贴现外 ,仍显现了买方付息票据业务，协议付息票据业务及银票通等新业务. 1995 年颁布的票据法已不能完全
2、适应形势进展需要 ,因而增加了把握票据业务风险的难度.在我国金融业自律治理能 力较弱及内控机制不健全的情形下 ,防范票据业务风险的有效方法是依法加强监 督治理.第一,要尽快补充修订有关票据法律法规 ,堵塞现行票据交易法律中存在的诸多漏洞,完善法律所应具备的约束和惩戒机制其次,要加强票据市场的监管力度 ,充分发挥监管机构的监管作用 ,对于违法违规行为加大惩处力度 ,以引导和规范承兑和贴现业务活动第三, 要加大执法部门对票据违法犯罪的查处和惩处力度,最大限度地削减票据诈骗案件的发生.- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 1 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品wor
3、d学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -完善法人治理结构 ,形成有效的内控机制假如商业银行建立了完善的法人结构,建立起完善的内部风险把握机制 ,作为票据供应者和资金需求者的企业 ,即使有再强的欺诈银行资金的欲望 ,最终也难以如愿.将承兑汇票业务列入信贷资产比例治理和授信治理,承兑垫款计入不良贷款之列 ,强化对临柜人员的业务培训,规范银行票据业务操作流程等 ,把握票据业务风险的措施都必需以此为前提. 也就是说 , 没有完善的法人治理结构 ,就不行能形成有效的内控机制 ,也就难以从根本上把握风险.加强内控机制建设 ,规范票据业务操作流程银行要严格票据业务操
4、作 , 建立各部门分工协作，相互制约的制度 , 切实堵塞漏洞.对要办理贴现的票据做好查询工作 , 贴现后要准时向承兑银行发出贴现通知 , 以防挂失诈骗.公司业务部门对营业部门的联行查询回复后 , 要进行复查确认 , 做到相互制约，相互监督.要规范承兑业务 , 严把承兑票据审核关 , 消化承兑风险.银行签发承兑票据 , 必需以具有真实贸易背景为前提 , 在审核企业承兑申请中 , 应按规定严格审核 , 要求企业供应增值税发票和商品交易合同原件及复印件 , 并对其真实性进行核实 ; 同时, 银行要与票据的签发行或承兑行亲热协作 , 切实做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，准时处理”.建立票据业务专业
5、化队伍 , 努力削减操作风险票据业务人员要增强营销观念和责任感,成为具备票据，信贷，结算，法律，贸- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 2 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -易，信息科技等学问的银行业务骨干.员工具有良好的思想素养和业务素养是防 范风险的前提条件.要加强对票据业务人员的监管,对于员工工作和生活中显现的反常变化 ,要准时实行相应措施 ,防止显现内部风险.连续加大对银行从业人员的职业训练 ,提高从业人员票据业务风险防范意识.经常开展风险训练,增强业务人员对假票的
6、防范才能 ,正确处理银行业务进展与防范风险的关系.积极创新 ,运用现代科技手段加强票据治理一是加大票据防伪技术含量,改进承兑汇票操作方法和程序.针对银行业传统的 “凭印支取”审核方法已远远落后于电子化进展步伐的现状,要建立银行印鉴预留库,实行票据业务自动化处理.二是建立票据业务网络查询认证系统,加强信用秩序建设 ,防范道德风险.摒弃当前通过电报查询等为主要手段的检验票据真伪的方式,在电子联行或信贷登记询问系统基础上 ,建立承兑汇票电子查询网络系统 ,对每笔已签发的银行承兑汇票,在转让，贴现，转贴现，再贴现时必需通过电子查询网络系统进行查询核对, 有效杜绝假票和“克隆”汇票行为的发生.三是优化票
7、据业务进展的外部环境 ,建立社会征信体系 ,完善社会信用制度 ,规范社会各经济主体的信用行为 ,为银行全面真实把握客户的信用状况供应保证. 加大对失信企业的联合制裁力度 ,发挥银行同业公会的作用 ,通过制定同业竞争规章,建立风险预警机制 ,防范道德风险.开发适应票据业务治理和进展的信息- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 3 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -系统,应用高科技手段防范票据业务风险.尽快在全国范畴内建立统一的信息网 络,实现信息共享 ,以提高业务效率 ,降低业
8、务成本 ,防范和化解票据业务风险.票据作为企业间，银企间的融资工具,兼具结算和融资功能,同时,票据以其较 高的流淌性和稳固的收益, 也成为国内金融机构竞争的焦点, 但不行忽视的是 ,票据业务同时也潜藏着较大的风险.那么如何防范这些风险呢？让小K 来教你吧。 加快票据法的修订进程 ,强化票据业务的监督治理当前,我国的法制建设明显落后于经济进展的需要,随着银行新业务新产品层出不穷,票据业务除传统的贴现， 再贴现，转贴现外 ,仍显现了买方付息票据业务，协议付息票据业务及银票通等新业务. 1995 年颁布的票据法已不能完全适应形势进展需要 ,因而增加了把握票据业务风险的难度.在我国金融业自律治理能 力
9、较弱及内控机制不健全的情形下 ,防范票据业务风险的有效方法是依法加强监 督治理.第一,要尽快补充修订有关票据法律法规 ,堵塞现行票据交易法律中存在的诸多漏洞,完善法律所应具备的约束和惩戒机制其次,要加强票据市场的监管力度 ,充分发挥监管机构的监管作用 ,对于违法违规行为加大惩处力度 ,以引导和规范承兑和贴现业务活动第三, 要加大执法部门对票据违法犯罪的查处和惩处力度,最大限度地削减票据- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 4 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -诈骗案件的发生
10、.完善法人治理结构 ,形成有效的内控机制假如商业银行建立了完善的法人结构,建立起完善的内部风险把握机制 ,作为票据供应者和资金需求者的企业 ,即使有再强的欺诈银行资金的欲望 ,最终也难以如愿.将承兑汇票业务列入信贷资产比例治理和授信治理,承兑垫款计入不良贷款之列 ,强化对临柜人员的业务培训,规范银行票据业务操作流程等 ,把握票据业务风险的措施都必需以此为前提. 也就是说 , 没有完善的法人治理结构 ,就不行能形成有效的内控机制 ,也就难以从根本上把握风险.加强内控机制建设 ,规范票据业务操作流程银行要严格票据业务操作 , 建立各部门分工协作，相互制约的制度 , 切实堵塞漏洞.对要办理贴现的票据
11、做好查询工作 , 贴现后要准时向承兑银行发出贴现通知 , 以防挂失诈骗.公司业务部门对营业部门的联行查询回复后 , 要进行复查确认 , 做到相互制约，相互监督.要规范承兑业务 , 严把承兑票据审核关 , 消化承兑风险.银行签发承兑票据 , 必需以具有真实贸易背景为前提 , 在审核企业承兑申请中 , 应按规定严格审核 , 要求企业供应增值税发票和商品交易合同原件及复印件 , 并对其真实性进行核实 ; 同时, 银行要与票据的签发行或承兑行亲热协作 , 切实做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，准时处理”.建立票据业务专业化队伍 ,努力削减操作风险- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第
12、 5 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -票据业务人员要增强营销观念和责任感,成为具备票据，信贷，结算，法律，贸易，信息科技等学问的银行业务骨干.员工具有良好的思想素养和业务素养是防 范风险的前提条件.要加强对票据业务人员的监管,对于员工工作和生活中显现的反常变化 ,要准时实行相应措施 ,防止显现内部风险.连续加大对银行从业人员的职业训练 ,提高从业人员票据业务风险防范意识.经常开展风险训练,增强业务人员对假票的防范才能 ,正确处理银行业务进展与防范风险的关系.积极创新 ,运用现代科技手段加强
13、票据治理一是加大票据防伪技术含量,改进承兑汇票操作方法和程序.针对银行业传统的 “凭印支取”审核方法已远远落后于电子化进展步伐的现状,要建立银行印鉴预留库,实行票据业务自动化处理.二是建立票据业务网络查询认证系统,加强信用秩序建设 ,防范道德风险.摒弃当前通过电报查询等为主要手段的检验票据真伪的方式,在电子联行或信贷登记询问系统基础上 ,建立承兑汇票电子查询网络系统 ,对每笔已签发的银行承兑汇票,在转让，贴现，转贴现，再贴现时必需通过电子查询网络系统进行查询核对, 有效杜绝假票和“克隆”汇票行为的发生.三是优化票据业务进展的外部环境 ,建立社会征信体系 ,完善社会信用制度 ,规范社会各经济主体
14、的信用行为 ,为银行全面真实把握客户的信用状况供应保证. 加大对失信企业的联合制裁力度 ,发挥银行同业公会的作用 ,通过制定同业竞争- - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - -第 6 页,共 7 页可编辑资料 - - - 欢迎下载精品word学习资料可编辑资料- - - - - - - - - - - - - - - -规章,建立风险预警机制 ,防范道德风险.开发适应票据业务治理和进展的信息系统,应用高科技手段防范票据业务风险.尽快在全国范畴内建立统一的信息网 络,实现信息共享 ,以提高业务效率 ,降低业务成本 ,防范和化解票据业务风险.小编寄语：会计学是一个细节致命的学科,以前总是觉得只要大致知道意思就可以了,但这样是很难达到学习要求的.由于它是一门技术很强的课程,主要阐述会计核算的基本业务方法.诚然,困难不能否认,但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度,最终加上勤奋,那样必定会赢来成功的曙光.天道酬勤嘛。
