1 / 13SAPSAP 用户操作手册用户操作手册-CO-CO 月结月结日期:版本: 10教程教程目录目录SAPSAP 用户操作手册用户操作手册-CO-CO 月结月结 1 11.概述 32 费用报销 43 非生产性成本中心费用结转 44 关闭当月报工期间 OKP145 生产性成本中心费用分割 KSS256 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII97 生产订单作业价格重估 CON2128 生产性成本中心尾差处理 199 打开在制品期间 KKA02110 计算在制品 KKAO2311 计算差异 KKS12812 生产订单结算 CO883113 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-023914 关闭生产订单 COHV4015 差异分析 4316 关闭 CO 期间 OKP14317 将期间费用结转入损益类科目 F-02441.1. 概述概述CO 模块月结是 CO 模块重点工作之一,主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单,进而确定当月在制品和生产差异,同时对差异进行分析处理主要工作步骤包括： 关闭当月报工期间 生产性成本中心费用分割 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估 生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算2 / 13 生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭 差异分析 关闭 CO 期间 将期间费用结转入损益科目 COCO 月结前提月结前提在进行 CO 月结前,必须确定以下几项容： 所有的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成,辅助生产成本中心余额为 0 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的所有收发料业务处理完毕库存盘点业务处理完成原文： CO-080 CO 月结流程1 1费用报销费用报销费用报销系日常工作,必须在 CO 或 FI 月结前完成,详细操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- FI-020 会计凭证管理2 2非生产性成本中心费用结转非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心这里仅指辅助性生产成本中心费用结转到生产性成本中心,亦即非生产性成本中心费用的分摊分配,详细操作步骤请参见SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配3 3关闭当月报工期间关闭当月报工期间 OKP1OKP1每月第一天上午 8 点,财务成本会计关闭上月系统报工期间。
使用事务代码 OKP1 锁定选中PRC: 作业反冲、实际部成本分配和实际反向活动的分配菜单路径：菜单路径：OKP1 - 会计核算 - 控制 - 基于作业的成本核算 - 环境 - 期间锁定 - 更改OKP1过程概述：过程概述：图图 4.1-14.1-1在图 4.1-1 界面中需要确定成本控制围制品、独资、独资的成本控制围为 CN00,公司及来料厂的成本控制围为 HK00、会计年度、版本0-实际、计划等,然后点击,出现下图：图 2.1-23 / 13在图 4.1-2 中,选中PRC: 作业反冲、实际部成本分配和实际反向活动的分配对应的需要操作的会计期间,然后点击,保存生效,退出4 4生产性成本中心费用分割生产性成本中心费用分割 KSS2KSS2菜单路径：菜单路径：KSS2 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 分割KSS2过程概述：过程概述：辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后,生产性成本中心中发生的所有费用项目包括初级成本要素和次级成本要素按照一定的规则对应到各作业类型根据公司业务特点,结合费用科目设置,各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表。
图 5.1-1实际执行费用分割之前实际执行费用分割之前, ,须确定成本控制围：所有独资公司须确定成本控制围：所有独资公司包含制品均属于包含制品均属于CN00CN00大陆成本控制围；公司属于大陆成本控制围；公司属于 HK00HK00公司成本控制围公司成本控制围图 5.1-2点击图 5.1-2 中的系统菜单栏附加-设定成本控制围,出现下图：图 5.1-3在图 5.1-3 中输入需要操作的成本控制围代码,然后点击,此处制定的成本控制围在你下次重新设定成本控制围之前,将一直保持不变然后在图 5.1-1 中选择需要操作的成本中心一般月结时选中全部成本中心,除非确实有必要按不同的成本中心分步执行、输入会计期间、及会计年度；如果选中后台处理,则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中测试运行,系统则模拟运行,并不产生真正的操作；如果选中明细清单,系统输出详细计算结果,否则只输出结果概览条件输入完成后,点击,出现如下类似结果：图 5.1-45 5生产性成本中心实际作业价格计算生产性成本中心实际作业价格计算 KSIIKSII菜单路径：菜单路径：KSII - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 价格计算KSII过程概述：过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。
具体工时如下：4 / 13实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量图 6.1-1实际执行费用分割之前实际执行费用分割之前, ,须确定成本控制围：所有独资公司须确定成本控制围：所有独资公司包含制品均属于包含制品均属于CN00CN00大陆成本控制围；公司属于大陆成本控制围；公司属于 HK00HK00公司成本控制围公司成本控制围, ,在图 6.1-1 的系统菜单附加-设定成本控制围,如下图：图 6.1-2图 6.1-3在图 6.1-3 中输入需要操作的成本控制围代码,然后点击,此处制定的成本控制围在你下次重新设定成本控制围之前,将一直保持不变然后在图 6.1-1 中选择需要操作的成本中心一般月结时选中全部成本中心,除非确实有必要按不同的成本中心分步执行、输入会计期间、及会计年度；如果选中后台处理,则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中测试运行,系统则模拟运行,并不产生真正的操作；如果选中明细清单,系统输出详细计算结果,否则只输出结果概览。
结果类似下图：图 6.1-46 6生产订单作业价格重估生产订单作业价格重估 CON2CON2菜单路径：菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理CON1CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2过程概述：过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格通常在月结时通常在月结时, ,只需执行只需执行 CON2CON2 即可即可,MFN1 和 CON1 只是针对个别订单或物料重估价格,具体公式如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本5 / 13实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量1)1)单个生产订单作业价格重估单个生产订单作业价格重估菜单路径：菜单路径：MFN1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理MFN1图 7.1-1实际执行之前实际执行之前, ,须确定成本控制围：所有独资公司须确定成本控制围：所有独资公司包含制品均属于包含制品均属于 CN00CN00大大陆成本控制围；公司属于陆成本控制围；公司属于 HK00HK00公司成本控制围公司成本控制围, ,在图 7.1-1 的系统菜单附加-设定成本控制围,如下图：图 7.1-2在图 7.1-2 中输入需要操作的成本控制围代码,然后点击,此处制定的成本控制围在你下次重新设定成本控制围之前,将一直保持不变。
然后在图 7.1-1 中选择需要操作的订单、输入会计期间、及会计年度；则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中测试运行,系统则模拟运行,并不产生真正的操作；如果选中明细清单,系统输出详细计算结果,否则只输出结果概览结果类似下图：图 7.1-32)2)单个成本收集器作业价格重估单个成本收集器作业价格重估 CON1CON1菜单路径：菜单路径：CON1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成CON16 / 13本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理过程概述：图 7.2-1其它操作过程同 MFN13)3)集中处理集中处理菜单路径：菜单路径：CON2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理CON2图 7.2-1实际执行之前实际执行之前, ,须确定成本控制围：所有独资公司须确定成本控制围：所有独资公司包含制品均属于包含制品均属于 CN00CN00大大陆成本控制围；公司属于陆成本控制围；公司属于 HK00HK00公司成本控制围公司成本控制围, ,在图 7.2-1 的系统菜单附加-设定成本控制围,如下图：图 7.1-2图 7.2-3在图 7.2-3 中输入需要操作的成本控制围代码,然后点击,此处制定的成本控制围在你下次重新设定成本控制围之前,将一直保持不变。
7 / 13然后在图 7.2-1 中选择需要操作的工厂；选中带有生产订单、带处理订单、带有成本收集器、具有 QM 订单；不选有项目/网络订单、带有成本对象的订单；如果选中后台处理,则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中测试运行,系统则模拟运行,并不产生真正的操作；如果选中明细清单,系统输出详细计算结果,否则只输出结果概览结果类似下图：图 7.2-37 7生产性成本中心尾差处理生产性成本中心尾差处理过程概述：过程概述：完成生产订单作业价格重估操作后,查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为 0,如果不为 0,那么需要进行相应的处理如果尾差大于 1 元,需要查明原因,冲销生产订单作业价格重估,然后调整后重新进行作业价格重估如果尾差小于 1 元,则通过事务代码 F-02 将尾差调整入当月已经完工的生产订单,账务处理如下：借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需调整的直接生产类成本中心查看成本中心余额查看成本中心余额菜单路径：菜单路径：S_ALR_87013611 - 信息系统 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计的报表 - 计划/实际比较 - 成本中心: 实际/计划/差异S_ALR_87013611图 8.1-1在图 8.1-1 中输入相应的数据,其中成本中心组或成本要素组可使用通配符*,计划版本使用0,及相应的会计年度与会计期间,然后点击,出现类似如下结果：图 8.1-2展开图 8.1-2 左边的导航树,查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1,否则需要查明原因,冲销生产订单作业价格重估,然后调整后重新进行作业价格重估,如果大于 0 且小于 1,用 F-02 调整尾差。
8 / 138 8打开在制品期间打开在制品期间 KKA0KKA0菜单路径：菜单路径：KKA0 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 结帐期间 - 更改KKA0过程概述：过程概述：图 9.1-1实际执行之前实际执行之前, ,须确定成本控制围：所有独资公司须确定成本控制围：所有独资公司包含制品均属于包含制品均属于 CN00CN00大大陆成本控制围；公司属于陆成本控制围；公司属于 HK00HK00公司成本控制围公司成本控制围, ,在图 7.2-1 的系统菜单附加-设定成本控制围,如下图：图 9.1-2图 9.。