第五章 商业银行的其他业务第一节 商业银行的中间业务与表外业务第二节 传统的商业银行中间业务第三节 商业银行的表外业务 第一节 商业银行的中间业务与表外业务 一、中间业务与表外业务的含义 （一） 一般解释 表外业务一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 1、狭义的表外业务： 未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动 或有资产、或有负债；是具有风险的经营活动 承诺承诺 回购业务，贷款承诺，回购业务，贷款承诺，票据发行便利等；票据发行便利等； 担保担保 各种保函，商业信用证，备用信用证，各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑贷款出售，票据承兑等；等； 金融衍生工具金融衍生工具 互换，期权，期货，远期合约，互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等；各种利率交易等等； 投资银行业务投资银行业务 证券代理，证券包销和分销等证券代理，证券包销和分销等 2、 广义的表外业务： 商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。
包括： （1）或有债权/债务 狭义的表外业务 （2）金融服务类业务 商业银行传统的中间业务 狭义的表外业务传统的中间业务 商业银行传统的中间业务 商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务 信托与咨询； 支付结算； 各种代理业务； 与贷款有关的各种服务业务； 进出口服务业务代理行业务，出口保险业务等； （二）狭义的商业银行表外业务与中间业务的联系与区别 1、联系（共同点）： 都不在资产负债表上反映； 具有基本相同的收入形态非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等； 在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等； 2、区别（不同点）： 属性不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现； 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人； 范围不同 风险不同 受金融当局管理的程度不同 （三）我国对中间业务与表外业务的界定 1、商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
2、中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公布）： 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种 我国关于中间业务的规定支付结算中间业务支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务务银行卡业务银行卡业务贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等代理类中间业务代理类中间业务代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等理其他银行卡收单业务等担保类中间业务担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务承诺类中间业务贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺诺交易类中间业务交易类中间业务远期合约、金融期货等金融衍生工具远期合约、金融期货等金融衍生工具基金托管业务基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务2007年6月，中国银监会副主席唐双宁在金融创新监管工作会议上提出，中间业务收入是衡量金融创新能力的一个重要指标。
同时，他对大中型银行、城市商业银行和农村合作金融机构中间业务收入比重提出指导性目标，即： 大中型银行大中型银行力争通过力争通过5年至年至10年的努力，中间年的努力，中间业务收入占比由现在的业务收入占比由现在的17%达到达到40%至至50%； 城市商业银行城市商业银行经过经过5年左右的努力，中间业务年左右的努力，中间业务收入占比由现在的收入占比由现在的3.67%提升到提升到20%； 农村合作金融机构农村合作金融机构经过经过5年左右的努力，中间年左右的努力，中间业务收入占比从目前不到业务收入占比从目前不到1%力争达到力争达到10%第二节 传统的商业银行中间业务 一、支付结算一、支付结算 1、定义与特点、定义与特点 是银行代客户清偿债权债务、收付款项的中间业务，是银行代客户清偿债权债务、收付款项的中间业务，是一项传统的、典型的中间业务是一项传统的、典型的中间业务 特点：业务量大，风险小，收益稳定特点：业务量大，风险小，收益稳定 2、我国、我国支付结算办法支付结算办法（1997年年10月颁布）规定：月颁布）规定： 定义：单位、个人在社会经济活动中使用票据、信定义：单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
及其资金清算的行为 支付结算的基本原则支付结算的基本原则 恪守信用、履约付款；恪守信用、履约付款； 谁的钱进谁的帐，由谁支配；谁的钱进谁的帐，由谁支配； 银行不垫款，不得损害社会公共利益银行不垫款，不得损害社会公共利益3、结算工具的类型 汇票：汇票： 由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据日，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 支票：支票： 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 本票：本票： 出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据额给收款人或者出票人的票据 信用卡信用卡 我国三类结算工具类型的基本比较项目汇票本票支票签发人出票人（银行或商业机构）出票人（资格由人民银行审定）出票人（存款户）付款人付款人出票人办理支票业务的银行或金融机构基本分类银行汇票商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）记名本票与不记名本票保证本票与无保证本票即期本票与远期本票记名支票与不记名支票现金支票与转帐支票旅行支票、出纳支票等我国分类银行汇票商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）银行本票 定额本票 不定额本票现金支票（只能提现）转帐支票（只能转帐）转让可以背书转让。
商业汇票可以用作贴现同一票据交换区域内背书转让同一票据交换区域内背书转让4、结算方式 汇兑：汇兑： 汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式 适用范围：适用范围： 企、事业单位，个体户和个人的各种款项的结算企、事业单位，个体户和个人的各种款项的结算 方式：电汇、信汇；国内汇兑，国外汇兑方式：电汇、信汇；国内汇兑，国外汇兑 托收结算：托收结算： 托收承付：托收承付： 根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式 是我国特有的异地结算方式，主要限于国有企业是我国特有的异地结算方式，主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业和经银行审查同意的集体企业 委托收款：委托收款： 由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算业务代收性质的结算业务 适用范围：适用范围：在银行或其他金融机构开户的单位和在银行或其他金融机构开户的单位和个体工商户之间同城、异地之间的商品交易、劳务款项以个体工商户之间同城、异地之间的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算。
及其他应收款项的结算 信用证结算：信用证结算： 信用证：信用证： 银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有一一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件保证文件 信用证结算方式：信用证结算方式： 付款人把款项预先交存开户银行作为结算保证金，委付款人把款项预先交存开户银行作为结算保证金，委托托银行开出信用证，通知异地收款人的开户银行转告收款人，银行开出信用证，通知异地收款人的开户银行转告收款人，收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后，银行即按信收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后，银行即按信用证规定代付货款用证规定代付货款 电子资金划转系统电子资金划转系统: 国内转账结算系统国内转账结算系统 与国外银行有联系的结算清算系统与国外银行有联系的结算清算系统 完全用于国际间的资金调拨系统完全用于国际间的资金调拨系统 如：如： 环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会（SWIFT） 纽约银行支付清算系统纽约银行支付清算系统（CHIPS） 伦敦自动支付清算系统伦敦自动支付清算系统（CHAPS） 现代银行支付结算系统正在向着无人自动服务、无现金现代银行支付结算系统正在向着无人自动服务、无现金交易、无凭证结算的交易、无凭证结算的“三无三无”方向发展。
方向发展二 、信托业务 1、含义 是一种以信用为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度 基本关系人： 委托人 受托人 受益人 2、信托业务必备的基本条件 以信用为基础：Trust信任、相信； 具有特定的目的； 以信托财产为标的或主体； 为第三者或委托人的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利 3、信托业务的发展历史 遗嘱信托：私有财产的保存与继承问题遗嘱信托：私有财产的保存与继承问题 目前已发现的、最早的遗嘱信托在约四千年前；目前已发现的、最早的遗嘱信托在约四千年前； 罗马国王奥古特士首创利用信托管理财产的法律罗马国王奥古特士首创利用信托管理财产的法律信托信托遗嘱遗嘱制度制度 英国的英国的USE制：制： 十二世纪，教会的教徒在遗嘱中将其土地等财产捐赠给十二世纪，教会的教徒在遗嘱中将其土地等财产捐赠给第三者第三者，并，并表明表明其其捐赠的目的是为了教会的利益，尔后由第三者捐赠的目的是为了教会的利益，尔后由第三者将经营将经营土地等财产所土地等财产所获得获得的的收益转交给教会十七世纪，英国收益转交给教会十七世纪，英国公布公布法律，正式承认法律，正式承认USE制，从而为制，从而为建建立立现代信托制度铺平了现代信托制度铺平了道路道路。
特点：由个人承办，不以盈利为目的特点：由个人承办，不以盈利为目的 法人信托：美国最早完成由个人信托向法人信托的过渡法人信托：美国最早完成由个人信托向法人信托的过渡 金融信托：金融信托： 原因原因金融机构尤其是商业银行拥有人才、信息、机构金融机构尤其是商业银行拥有人才、信息、机构等方面等方面的优势 4、金融信托与银行信托 金融信托 经营金融委托代理业务的信托行为，以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券和股票，管理财产等为主要业务 广义：包括代理业务（不涉及财产权的转移）。