精选优质文档-----倾情为你奉上商业银行授信工作尽职指引第一章 总则第一条 为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信治理，明确授信工作尽职要求，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督治理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引 第二条 本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等 授信按期限分为短期授信和中长期授信短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信 第三条 本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指： （一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评判、授信决策与实施、授信后治理与咨询题授信治理等各项授信业务活动 （二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的有关人员 （三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最差不多的尽职要求 （四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情形进行独立地验证、评判和报告 第四条 授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
第五条 商业银行应建立严格的授信风险垂直治理体制，对授信进行统一治理 第六条 商业银行应建立完整的授信政策、决策机制、治理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订 第七条 商业银行应制造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险操纵要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，持续提升授信工作能力，并确保授信工作人员独立履行职责 第八条 商业银行应加大授信文档治理，对借贷双方的权益、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档 第九条 商业银行应建立授信工作尽职咨询责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理第十条 本指引的《附录》列举了有关风险提示，商业银行应结合实际参照制定相应的风险防范工作要求第二章 客户调查和业务受理尽职要求第十一条 商业银行应按照本行确定的业务进展规划及风险战略，拟定明确的目标客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户 第十二条 商业银行确定目标客户时应明确所期望的客户特点，并确定可受理客户的差不多要求。
商业银行受理的所有客户原则上必须满足或高于这些要求第十三条 商业银行客户调查应按照授信种类搜集客户差不多资料，建立客户档案资料清单提示参见《附录》中的“客户差不多资料清单提示” 第十四条 商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识不授信集中风险及关联客户授信风险 第十五条 商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载 第十六条 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实第十七条 商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取有关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案 第十八条 客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载 第十九条 对客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动进行沟通，确保各方均能够及时得到有关信息 授信业务部门授信工作人员和授信治理部门授信工作人员任何一方需对客户资料进行补充时，须通知另外一方，但原则上须由业务部门授信工作人员办理第二十条 商业银行应了解和把握客户的经营治理状况，督促客户持续提升经营治理效益，保证授信安全。
第二十一条 当客户发生突发事件时，商业银行应赶忙派员实地调查，并依法及时做出是否更换原授信资料的意见必要时，授信治理部门应及时会同授信业务部门派员实地调查 第二十二条 商业银行应督促授信治理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完整性、真实性建立相互沟通机制对从其他商业银行获得的授信信息，授信工作人员应注意保密，不得用于不正当业务竞争第三章 分析与评判尽职要求第二十三条 商业银行应按照不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评判，重点关注可能阻碍授信安全的因素，有效识不各类风险要紧授信品种的风险提示参见《附录》中的“要紧授信品种风险分析提示” 第二十四条 商业银行应认真评估客户的财务报表，对阻碍客户财务状况的各项因素进行分析评判，推测客户以后的财务和经营情形必要时应进行利率、汇率等的敏锐度分析 第二十五条 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评判，对客户公司治理、治理层素养、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识不，风险提示参见《附录》中的“非财务因素分析风险提示” 第二十六条 商业银行应对客户的信用等级进行评定并予以记载。
必要时可托付独立的、资质和信誉较高的外部评级机构完成 第二十七条 商业银行应按照国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载第二十八条 商业银行应对第二还款来源进行分析评判，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性 第二十九条 商业银行应按照各环节授信分析评判的结果，形成书面的分析评判报告 分析评判报告应详细注明客户的经营、治理、财务、行业和环境等状况，内容应真实、简洁、明晰分析评判报告报出后，不得在原稿上作原则性更换；如需作原则性更换，应另附讲明第三十条 在客户信用等级和客户评判报告的有效期内，对发生阻碍客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评判重大事项包括： （一）外部政策变动； （二）客户组织结构、股权或要紧领导人发生变动； （三）客户的担保超过所设定的担保戒备线； （四）客户财务收支能力发生重大变化； （五）客户涉及重大诉讼； （六）客户在其他银行交叉违约的历史记录； （七）其他 第三十一条 商业银行对发生变动或信用等级已失效的客户评判报告，应随时进行审查，及时做出相应的评审意见。
第四章 授信决策与实施尽职要求第三十二条 商业银行授信决策应在书面授权范畴内进行，不得超越权限进行授信 第三十三条 商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信第三十四条 商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公平的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰第三十五条 商业银行不得对以下用途的业务进行授信： （一）国家明令禁止的产品或项目； （二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股； （三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； （四）其他违反国家法律法规和政策的项目 第三十六条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或尽管取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信： （一）项目批准文件； （二）环保批准文件； （三）土地批准文件； （四）其他按国家规定需具备的批准文件 第三十七条 商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信 第三十八条 商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
第三十九条 商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的要紧条款提示参见《附录》中的“格式合同文本要紧条款提示” 第四十条 商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认第五章 授信后治理和咨询题授信处理尽职要求第四十一条 商业银行授信实施后，应对所有可能阻碍还款的因素进行连续监测，并形成书面监测报告重点监测以下内容： （一）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； （二）授信项目是否正常进行； （三）客户的法律地位是否发生变化； （四）客户的财务状况是否发生变化； （五）授信的偿还情形； （六）抵押品可获得情形和质量、价值等情形 第四十二条 商业银行应严格按照风险治理的原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情形变化报告制度 第四十三条 商业银行应通过非现场和现场检查，及时发觉授信主体的潜在风险并发出预警风险提示风险提示参见《附录》中的“预警信号风险提示”，授信工作人员应及时对授信情形进行分析，发觉客户违约时应及时禁止并采取补救措施。
第四十四条 商业银行应按照客户偿还能力和现金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或缩减授信，要求借款人提早还款，并决定是否将该笔授信列入观看名单或划入咨询题授信 第四十五条 商业银行对列入观看名单的授信应当设置明确的指标，进一步观看判定是否将该笔授信从观看名单中删去或降级；对划入咨询题授信的，应指定专人治理第四十六条 商业银行对咨询题授信应采取以下措施： （一）确认实际授信余额； （二）重新审核所有授信文件，征求法律、审计和咨询题授信治理等方面专家的意见； （三）关于没有实施的授信额度，按照约定条件和规定予以终止依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户治理，未经有权部门批准，不得使用； （四）书面通知所有可能受到阻碍的分支机构并要求承诺落实必要的措施；（五）要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权； （六）向所在地司法部门申请冻结咨询题授信客户的存款账户以减少缺失； （七）其他必要的处理措施第六章 授信工作尽职调查要求第四十七条 商业银行应当设置独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求 从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，同意有关培训，并依诚信和公平原则开展工作。
第四十八条 商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行必要时，可聘请外部专家或托付专业机构开展特定的授信尽职调查工作 第四十九条 商业银行对授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，评判授信工作人员是否勤奋尽责，确定授信工作人员是否免责被调查人员应主动配合调查人员的工作 授信工作尽职调查人员应及时报告尽职调查结果 第五十条 商业银行对授信工作尽职调查人员发觉的咨询题，通过确认的程序，应责成有关授信工作人员及时进行纠正 第五十一条 商业银行应按照授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任 （一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的； （二）未对客户资料进行认真和全面核实的； （三）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的； （四）未按照规定时刻和程序对授信和担保物进行授信后检查的； （五）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的； （六）未按照预警信号及时采取必要保全措施的。