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1、A农村商业银行信用风险管理问题及对策研究摘 要改革开放以来，伴随着国内经济的高速增长，银行业也实现了跳越式的发展。在当前日益激烈的竞争环境下，中国银行业传统的信用风险管理模式已越来越不能适应金融市场发展和创新的需求，如何科学合理进行风险管理，实现可持续的稳健发展，是中国每家商业银行面临的战略性课题。巴塞尔资本协议是为了推动国际银行业采用更好的风险管理方法，为银行的内部风险管理提供可供参考的统一框架和标准。本文结合A银行实际，研究分析该银行如何根据巴塞尔资本协议的监管要求，对银行的信用风险管理体系进行再造提出策略性建议，以期达到技术性提升信用风险管理水平目标。论文首先介绍风险管理的相关理论，阐述
2、巴塞尔资本协议的出台和应用背景，并分析巴塞尔资本协议对我国商业银行的影响；其次，重点剖析A银行信用风险管理的现状及问题，提出实施巴塞尔资本协议的对策，并优化设计了风险管理的流程体系。论文同时研究了作为巴塞尔资本协议应用于信用风险管理核心的内部评级法在A银行信用风险管理九大方面的实践应用，并对实施新资本协议所面临的一些普遍棘手的问题给出了前沿性地建议。关键词：银行；信用风险管理；巴塞尔资本协议；内部评级法Study on A Commercial Bank Credit Risk ManagementAbstractSince the reform and opening-up, Chinese
3、 bank industry has achieved great leaps with the rapid growth of Chinese economy. In the increasingly fierce competitive market environment, traditional credit risk management modes are becoming more and more unfit for the development of financial market and the demands of innovation. How to scienti
4、fically and reasonably manage risk in order to achieve sustainable development has became a strategic issue faced by every commercial bank in China. The main purpose of Basel Capital Accord is to provide unified framework and standards for reference for banks internal risk management so as to promot
5、e international banking to adopt better risk management methods. Base on Zhengjiang A bank, this paper analysis how to reconstruct its risk management system according to supervision requirements of Basel Capital Accord in order to promote its management. This paper introduces some theories related
6、to risk management, describes the production and background of Basel Capital Accord and analyses its impact on China s commercial banks; dissects the current situation and problems of the A banks credit risk management; puts forward some strategies to carry out Basel Capital Accord and optimizes the
7、 process system of risk management. Meanwhile, this paper also discusses 9 main practical applications in A bank of internal rating based approach as the core of Basel Capital Accord to banks credit risk management and puts forwards some frontier suggestions to solve the general difficulties when ca
8、rrying out new capital accord.Keywords: Bank; Credit Risk Management; Basel Capital Accord; Internal Rating Based Approach在能力与知识结构方面，要求学生应具有扎实的专业和日语语言基础，熟练掌握日语听、说、读、写、译的基本技能；了解日本社会及日本文化等方面的基本知识，熟悉日本国情，具有一定的日本人文知识及运用这些知识与日本人进行交流的能力。I目 录摘 要IAbstractII一、绪论1（一）研究背景1（二）研究意义2（三）国内外研究现状31、国外研究现状32、国内研究现状5（
9、四）研究目标及内容71、研究目标72、研究内容7（五）研究方法8（六）研究方案及创新点8二、商业银行信用风险管理的理论基础10（一）信用风险理论101、信用风险的涵义102、信用风险的特征103、信用风险与信息不对称理论11（二）信用风险管理理论121、信用风险管理的涵义122、信用风险管理的内容133、信用风险管理的程序14三、A商业银行信用风险管理现状与问题16（一）A银行信用风险管理体系概况161、A银行概况162、信用风险管理架构163、信用风险管理手段174、信用风险管理流程18（二）A银行信用风险管理的行业比较与问题分析181、影响银行贷款不良率水平的因素182、A银行历史不良率表
10、现193、A银行与同业的贷款不良率比较20（三）A银行信用风险管理体系的问题揭示201、信用风险理念落后212、信用风险管理基础较为薄弱213、信用风险评价体系存在明显缺陷214、信用风险难以准确计量225、流程管理割裂化22四、巴塞尔资本协议对A银行信用风险管理影响23（一）外部环境的影响23（二）内部环境的影响23（三）资本补充的影响24五、A银行信用风险管理体系优化研究26（一）A银行信用风险管理优化的总体思路261、努力构建全面的风险管理架构262、传导与企业文化相适应的风险管理文化273、引进吸收并改良创造先进的风险计量技术274、建设基于风险量化的风险控制流程27（二）A银行信用风
11、险管理架构优化281、采取的措施282、结构层级设置283、条线职责划分29（三）A银行信用风险管理文化优化291、风险偏好制定292、风险管理政策31（四）A银行信用风险控制流程优化321、授信审批流程的再梳理332、资产定价系统的开发333、预警监控模型的开发344、信用限额测算规则的建立345、风险报告机制的推行35六、结论与展望37（一）研究结论37（二）研究展望37参考文献39致 谢42A商业银行信用风险管理问题及对策研究 第一章 绪论一、绪论（一）研究背景国内商业银行在改革开放之后经历了一系列的变革，特别是在20世纪80年代末期，随着一些非国有商业银行的成立，商业银行市场竞争加剧，
12、各家银行不断通过实践和理论引进提升商业银行风险管理水平。随着中国加入WTO以来国际化进程的加快，中国银行业的监管机构也不断革新监管思维，督促国内商业银行尽快融入世界金融体系。中国的商业银行，特别是走在国际化前沿的国有商业银行以及一些规模较大的股份制商业银行也不断向世界伸出触角，在世界各地设立分支机构或代表处。然而，要融入世界各地不同的金融环境及监管环境，必然要遵守通行于世界的统一金融准则。而这一准则便是巴塞尔协议。世界经济史上的历次金融危机正是银行监管体系改革最直接的推动力。20世纪70年代，全球性通货膨胀，引发了德国、美国、英国多家银行的倒闭。1975年2月，十国集团的中央银行行长在国际货币
13、与银行市场刚刚经历了剧烈的动荡之后，在瑞士的巴塞尔设立了“国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会”，即“巴塞尔委员会”。2009年3月，中国成为巴塞尔委员会的新成员，此时，巴塞尔委员会成员扩大为20国。巴塞尔委员会没有任何凌驾于国家之上的正式监管特权，但其自成立以来制定了广泛的监管标准和指导原则，提倡最佳监管做法。鉴于其具有的合理性、科学性和可操作性，越来越多的监管部门和银行都自愿地参与并遵守其规定。巴塞尔委员会虽然不是严格意义上的银行监管组织，但事实上在一定程度上已成为银行监管国际标准的制定者。20世纪80年代，爆发了发展中国家债务危机，各国和地区对银行监管标准尤其是资本监管的不一致已
14、成为当时债务危机产生的主要因素，于是从80年代中叶开始，英格兰银行和美联储责成巴塞尔委员会制订国际间银行统一的资本要求方案。1988年，关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定诞生，这就是通常所称的巴塞尔资本协议（ Basel I ）。该协议第一次以量化资本充足率的形式在十国集团范围内确定并统一了以资本充足率为指标的国际银行审慎监管标准，提供了一个衡量和管理国际活跃银行风险的制度框架，它标志着以“资本”为核心的监管理念的确立，对各国银行监管产生了极大的影响。20世纪90年代，国际金融市场取得飞速发展，国际银行的风险量化和管理水平日新月异，在经历了长达5年的修订后，巴塞尔委员会正式推出巴塞尔新
15、资本协议（ Basel II ），目的在于推动国际银行业采用更好的风险管理方法，进一步加强国际银行体系的安全和稳定，同时保持国际间银行资本充足率管理的一致性，从而避免国际银行间的不公平竞争。巴塞尔新资本协议的重要意义在与它不仅为银行的内部风险管理提供了可供参考的统一框架和标准，同时也为各国及地区的银行监管当局提供了有力的监管工具和标准，在国际交往日益频繁的现代社会，巴塞尔新资本协议被越来越多的国家和地区银行所采纳。2010年12月巴塞尔委员会正式发布强化新资本协议框架的建议、增强银行体系稳健性和流动性风险计量、标准和监测的国际框架等一系列银行业新监管标准文件，命名为第三版巴塞尔协议，被业界称为Basel III。（二）研究意义就中国商业银行发展的现状而言，信用风险是商业银行面临的最主要风险，商业银行信用风险管理水平的高低，直接体现了商业银行的风险管理水平和经营管理能力。随着金融环境日趋国际化，利率市场化的趋势难以回避，信用风险的外延与内涵不断扩大。随着商业银行规模的不断扩张、客户数量持续增长，传统的依靠风险管理人员的经验判断来进行信用风险
