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1、绩效与评估方法,（四）,2,第三章 绩效管理体系设计,3,一、绩效管理体系设计准备工作 二、岗位说明书的编制 三、绩效评估的指标设计 四、绩效评估的主体设计 五、绩效管理的流程设计,4,绩效考核指标的来源,战略分解,岗位职责,5,基于岗位责任和工作计划的目标分解体系,组织发展战略,组织结构,部门职责,工作规范,岗位职责,静态的职责分解,动态的目标分解,职能宗旨,部门年度目标,组织长远发展目标,组织年度发展目标,部门季度目标,岗位月度工作目标,岗位季度工作目标,各专项规划,工作流程,6,战略对绩效考核的影响模式(1/2),战略目标,驱动,终极客户,),愿景,使命,价值观,管理控制与绩效评价,战略
2、定位,管理结构 与流程,管理网 络与规制,7,战略对绩效考核的影响模式(2/2),前景描述,我们未来的前景是什么,对股东,对顾客,管理运作,创新学习,如何实现前景,关键成功要素,关键指标,指标标准,8,企业发展不同阶段对绩效评估指标的需求,9,指标设计的系统方法,关键绩效指标法KPI 平衡记分卡BSC 目标管理与标杆超越,10,KPI (Key Process Indication),通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，得到衡量流程绩效的目标式量化管理指标,是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具,11,SMART原则,切中目标 适度细化 随情境变化,
3、数量化的 行为化的 数据或信息具有可得性,在付出努力的情况下 可以实现 在适度的时限内实现,12,建立KPI指标的基本思路,“FAST”：即组织功能分解法（Function Analysis System Technique） “PAST”：即工作流程分解法（Process Analysis System Technique）,职责范围,PAST,FAST,工作职位,最终客户,13,“FAST”思路,公司,一级部门,二、三级部门,职位,业务重点 公司级KPI,部门级KPI,子部门KPI,员工绩效衡量指标,14,“PAST”思路,供应商,流程周期C,客户,消耗的资源D,输入A,输出B,缺陷E,缺
4、陷E,满意度F,效果： 缺陷E 客户满意度F,效率： 输入/输出（B/A） 输出/资源（B/D） 周期C,15,人 与 文 化,技 术 创 新,制 造 优 秀,顾 客 服 务,市 场 领 先,利 润 和 增 长,案例：某公司KPI的分解方法(1/3),我们追求的是在XXX领域实现顾客的梦想，并依靠点点滴滴、锲而不舍的艰苦追求，使我们成为世界级领先企业。,16,案例：某公司KPI的分解方法(2/3),工作氛围 文化 能力,人与文化,产品多样性 响应市场的速度 研究开发的有效性,技术创新,供应商管理 物料管理 质量改善,制造优秀,服务质量 培训客户 主要项目管理,顾客服务,市场份额 营销网络 市场
5、形象 市场竞争力,市场领先,资产管理 收入管理 成本管理,利润和增长,17,案例：某公司KPI的分解方法(3/3),18,关键绩效指标的审核,多个评价者对同一个绩效指标进行评价，结果是否能取得一致？ 这些指标的总和是否可以解释被评估者80%以上的工作目标？ 跟踪和监控这些关键绩效指标是否可以操作？ 任职者是否能控制该指标的结果？,19,指标设计的系统方法,关键绩效指标法KPI 平衡记分卡BSC 目标管理与标杆超越,20,BSC (The Balanced Scorecard),1992年，哈佛商学院罗伯特卡普兰教授和复兴方案公司总裁戴维诺顿在哈佛商业评论上发表了平衡计分卡作为绩效管理系统的论文
6、。 通过10年的不断发展，平衡计分卡成为了一个战略实施的工具，将公司的战略落实到可操作的目标、衡量指标和目标值上。 从四个角度分析公司：财务、客户、流程和学习成长 分析它们的相关性及其链接 对目标值的结果进行跟踪和分析 尽早发现问题，根据分析结果及时调整战略、目标和目标值 建立战略实施的架构以确定重点。,21,平衡计分卡示意图,目标,考量,财务面,“我们在股东 眼里的表现？”,目标,考量,客户面,“我们在客户 眼里的表现？”,目标,考量,内部运营面,“什么是关键成功 因素，什么业务 流程是最优？”,目标,考量,学习与成长面,“我们能保持 创新，变化和 不断提高？”,使命和策略,22,平衡计分卡
7、的四个层面财务面,财务性指标是一般企业常用于绩效评估的传统指标 财务性绩效指标可显示出企业的战略及其实施和执行是否正在为最终经营结果(如利润)的改善作出贡献。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利 非财务性绩效指标(如质量、生产时间、生产率和新产品等)的改善和提高是实现目的的手段，而不是目的的本身。 财务面指标衡量的主要内容：收入的增长、收入的结构、降低成本、提高生产率、资产的利用和投资战略等,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,23,平衡计分卡的四个层面客户面,平衡记分卡要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标
8、和要点 企业应以目标顾客和目标市场为方向：企业应当关注于是否满足核心顾客需求，而不是企图满足所有客户的偏好 客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。企业必须为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标 客户面指标衡量的主要内容：市场份额、老客户挽留率、新客户获得率、顾客满意度、从客户处获得的利润率,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,24,平衡计分卡的四个层面内部营运面,建立平衡记分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心
9、衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程 内部运营绩效考核应以对客户满意度和实现财务目标影响最大的业务流程为核心 内部运营指标既包括短期的现有业务的改善，又涉及长远的产品和服务的革新 内部运营面指标涉及企业的 1)改良/创新过程、2)经营过程和3)售后服务过程,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,25,平衡计分卡的四个层面学习与成长面,学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使上述记分卡三个方面获得卓越成果的动力 面对激烈的全球竞争，企业今天的技术和能力已无法确保其实现未来的业务目标 削减对企业学习和成长能力的投资
10、虽然能在短期内增加财务收入，但由此造成的不利影响将在未来对企业带来沉重打击 学习和成长面指标涉及 1)员工的能力、2) 信息系统的能力、3) 激励、授权与相互配合,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,26,平衡计分卡的指标间有着明确的因果关联,學習与成长面 員工生產力 员工满意度 信息系统建立,結 果 導 向,内部营运面 供应商管理改善 生产流程改善,客戶面 客戶滿意度 品牌市场价值,財務面 净资产回报率 销售净利率 总资产周转率,后向指標,先行指標,( + ),( + ),( + ),過 程 導 向,( + ),正面影響,( +
11、),( + ),( + ),27,由上而下的绩效目标建立,总经理,部门,车间,企业目标,关键成功因素/ 指标,关键成功因素/ 指标,关键成功因素/ 指标,关键成功因素/ 指标,关键成功因素/ 指标,关键成功因素/ 指标,财务性指标,非财务性指标,小组,股東報酬最大值 (如：企業盈利、 股市表現等),提昇對股東的 附加價值 (如:生产部门与销售部门的財務指標、市場占有率),先行指標完成率 (如:生产、营销、 成本等指標),先行指標完成率 (如，依计划完成培训任务，如期完成财务报表),关键成功因素/指标,关键成功因素/指标,关键成功因素/指标,关键成功因素/指标,关键成功因素/指标,关键成功因素/
12、指标,关键成功因素/指标,关键成功因素/指标,28,BSC操作程序,明确使命、达成共识 上下贯通、有机统一 设定目标、分配资源 提供反馈、促进学习,阐释远景,沟通联系,业务规划,反馈改进,29,建立平衡计分卡举例,企业发展目标和策略,提高净资产回报率,提高企业盈利水平,提高资产利用率,财务方面,客户方面,内部营运方面,学习与成长方面,控制合理的财务结构,提高市场份额,提高经销商满意度,提高最终客户满意度,建立良好的企业和品牌形象,提高客户盈利,提高技术创新水平,提高对市场的洞察力,提高客户关系管水平,提高供应链管理水平,建立并持续改善倍达流程和制度,提高职能管理水平,持续提高员工技能水平,创建
13、企业文化,提高员工满意度,提高应用系统的应用水平,提高整体劳动生产率,30,关键成功因素与关键绩效指标,建立平衡记分卡的第一步是将企业的战略目标转化为具体的关键成功因素,关键成功因素 . . . 是企业实现战略目标的关键领域 反映了企业所期望达到的目标 将企业的战略目标转化为明确的行动内容,在关键成功因素的基础上应当确认关键绩效指标。每一个关键绩效指标都是某一个关键成功因素的最佳指示器，同时每一个关键成功因素必须至少有一个关键绩效指标来描述,关键绩效指标 . . . 是用来评估目标达成的量化指标 用来回答“如何评估成功？”,31,建立关键成功因素与绩效指标举例,企业发展目标和策略,提高净资产回
14、报率,提高企业盈利水平,提高资产利用率,财务方面,客户方面,内部营运方面,学习与成长方面,控制合理的财务结构,提高市场份额,提高经销商满意度,提高最终客户满意度,建立良好的企业和品牌形象,提高客户盈利,提高技术创新水平,提高对市场的洞察力,提高客户关系管水平,提高供应链管理水平,建立并持续改善倍达流程和制度,提高职能管理水平,持续提高员工技能水平,创建企业文化,提高员工满意度,提高应用系统的应用水平,提高整体劳动生产率,32,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,核心指标,一般指标,总资产周转率,提高资产利用率,关键绩效指标,3
15、3,客户方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,提高最终客户满意度,最终客户满意度,关键绩效指标,核心指标,一般指标,34,内部营运方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,提高技术创新水平,技术创新综合指数,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,关键绩效指标,35,学习和成长方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,持续提高员工技能水平,员工技能提升率,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,关键绩效指标,36,案例：美国电子线路公司绩效评估二级指标,37,公司综合平衡记分卡样式,38,团队或个人平衡记分卡样式,39,平衡计分卡体系的成功因素,平衡计分卡成功因素,高级管理层的承诺和支持,管理层克服困难的决心,运用平衡计分卡消除职能壁垒,链接能力发展和浮动薪酬,提升人力资源成为企业管理者的战略伙伴,运用信息系统沟
