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1、兵欲善其事, 必先利其器 临渊羡鱼, 不如退而结网,公司物流及物流 所产生的单据,流程图,收 货 流 程 图,供 应 商 结 算 流 程,工 作 流 程,结 算 岗 位,一、专柜结算流程,二、购销结算流程,一、专柜结算,专柜结算方式一般分为三种: (1)百货专柜结算 (2)生鲜专柜结算 (3)营销专柜结算 相对后面两种结算方式第一种手续较为繁锁,比后两种多了一道相当重要的手续-专柜对账,在对账过程中,应注意专柜的退换货核销情况,及收银员结算窜户问题,应相当谨慎小心.,录入合同信息。收到一份新的专柜合同（包括：补充协议，撤柜通知），应及时准确地将合同里每一重要细节简明扼要列举清楚，不但录入人自已
2、能明白其中的含义，且让其他人也应一目了然！ 结算对账安排。因为普遍的专柜结算都是以月结为主，专柜业主的流动资金在我司存放期限必定超过三十天，站在双赢的立场，我们对账安排应以公平公正为出发点，不能一味的让一家或者是若干家早对早结，应适当合理的作调整。,费用录入扣款单。收到费用资料就及时录入扣款单，单录入完毕后，应核对相对应的“分店”，“扣款单位”，“扣款时间”，“扣款项目”，“金额”等是否与扣款资料中显示的内容吻合无误，这是为制作结算审批单打好基础。 专柜对账。这是一个相当重要的环节，对账结果是否准确关系到会不会给公司带来财产损失或者制单过程带来不便，所以对账过程中必需注意几个方面：,1、专柜员
3、工是否准确地核销退货，且结合我司的前台系统操作原则，不得在销售当天减少而应在实际退换时减少； 2、可在POS提供的相关界面中查对收银员是否收款窜户，若查实无误，应作销售调整，并注明原因，方便其他同事在相互监督过程中一目了然，知道事情的原由； 3、对于第一次到我司对账的新专柜，应细心详尽的介绍我司的结算程序及手续； 4、对于专柜提出的合理要求尽可能满足，但是对于一些不合理或有违公司规定的要求（如：专柜要求将收银员少收的部分金额全额补回等）应严守本专业的职业道德与工作原则。,制作结算审批单。进入POS结算审批单制作界面，由向导中录入相应的信息，POS中由已录入的扣款单导出一单初拟的审批扣款明细，我
4、们要认真核对此界面的扣款项与K3，合同信息中的项目是否相符，不得多扣也不得少扣。且要着重注意专柜提成的计算，目前来说每一家不管是否有销售调整都应手工计算一次与K3相核对。 送相关部门主管签章。如前所述，专柜结算分为三种，一张完整的结算单制作完成后就应对号入座，由相关部门主管签章。,二、购销结算,经销结算可分为以下几种结算方式：月结，批结，批结以小额为先，代销，货到付款，续期7天及续期15天等。 （1）月结。根据我司经销合同条款第十四项提及的，月结就是在次月的十号以后结算，但结合工作进度的不同，我们可以灵活的作调整。 （2）批结。就是只要有一批商品在我司铺底，其他的货到即可结算。,（3）批结（以
5、小额为先）。同上面批结相同，但是铺底的货款必须是此供应商送货额度最大的一批。 （4）代销。结算周期与“月结”相同，但是不是所有进货都可以结算，只能结算当期已销售那一部份的货款。 （5）货到付款。顾名思义就是货物只要按照正常手续被周转仓验收之后就可送上我部结算。,（6）续期7天。就是货物验收之日起七天后才可送到我司结算。 （7）续期15天。又叫半月结，以续期7天一样。,录入合同信息。不但应具备以上所述专柜合同的录入原则，而且还要注意合同中所签定的结算方式，对于有可能发生争议的细节，应及时告知相关部门，以作调整。并搞清楚合同中所提及的“返利”，“费用扣点”等是由进货中扣除还是在结算中扣除。 签收单
6、据。每月10日、25日到营销部前台向供应商收单。签收时应注意供应商所填写的收单回执的是否与验收单退货单单号与金额相符，收单回执是否有合计数。并细致的审查供应商是否按我司的规定及所签订的合同的结算方式的原则送单到我部结算的，对于不按规定且我部人员多次告知还置之不理的我们应及时退回。,签收费用协议。签收过程中必需检查签订手续是否完整，如欠缺厂家盖章或经销商盖章的，在及时退回的同时应复印一份让K3预先入账，且应敦促营销部同事及时将原件取回，方便日后供应商提出异议时作为核对依据。且应仔细弄清支付方式，利于我部及时收回应收的费用。 费用录入扣款单。在经销结算的扣款单录入过程中不但要遵循上面提及的专柜结算
7、的录入原则，且应注意以下二点：1、扣款单所录入的执行时间要有规律性，备注中且应详细注明期间，品牌等。2、灵活运用扣款项目，因为同一供应商中可能重复多次出现同一扣款项目，会在制作审批单时带来不便。,制作结算审批单。制作方法大致与上面相同，但要注意清查K3中“其他应收款”科目的余额，及核对“应付账款”科目的本期发生额及余额。,这一岗位除了以上说到的结算工作以后，还有很多看似与结算扯不上边的事情，但是只要认真仔细的做足做好，能让这一块的工作事半功倍。比如到卖场看看那些堆头陈列是否签订了协议，看看哪些广告还没有合同到我部等等，这些不但能提高自已的商品知识水平，而且能够对一定的事物起监督作用，还能增强自
8、已对扣款的灵敏度。,工 作 流 程,库 存 岗 位,注 意 事 项,所有单据审核状态必须有效。适用于项单据。,验收单和退货单(验收单附送货单或业务自采原始单.退货单原则上要求附原始退货联) A: 必须有收货部主管签名。退货单供应商一定要签名。 B：送货单要有收货部盖章及收货人员签名,单据右上角必须有验收单号及制单人签名,如有改单据的数量、金额等更改人必须签名。 C：业务自采单据（或生鲜业务自采单据）原始单据上必须有经手人签名，原始单据上有供方盖章或供应商签名或应有其它有效咨询资料（具体地址或联系电话等）。改单价时，业务必须签名,批发单一定要有收货部主管签名，必须有收货方签收。,注意:内部批发单
9、由各部门出货负责人签名。外部单由收货部主管及批发负责人签名，再由客户收货人签名(如:信利半导体则由信利半导体收货部收货人签名并盖上信利半导体收货章)。,领用单 内部领用单原始单必须有各店领用人签名、被领用部门负责人签名，公司领导签名. 熟食领用单原始单必须有生鲜业务制票人和生鲜负责人签名；并且每个商品要有单价。,报损单 必须有各店收货部主管签名，报损原始单由各店开票人、报损商品各库区负责人公司领导或公司领导指定授权人签名。但生鲜部报损单只由各店生鲜部主管签名。,配送单 必须有两店收货部主管同时签名（注意调出库区和调入库区不能为同一个店）。 调价单 调价单必须有供应商、营销业务、营销业务负责人及
10、电脑部负责人签名。,2、核单:逐一核对送货单（或业务原始单据或其它项单据原始单）数量、单价、金额、条码、名称等是否与验收单相符、合理。适用于项单据。,A：项单据如出现一进一退，如有对应单号应在单据上注明对应单号，以备录单。 B：验收单如出现以27和29开头的条码除业务自采和特价商品外要扣条码费，按每条0.1元计算。 C：项和项生鲜领用单必须合计总金额以备转凭证，生鲜领用如出现负库存，售价做熟食，进价做生鲜。,3、录单：进入金蝶系统的其它应付款新增目录，准确录入所需录入单据并审核。适用于项单据。 主界面财务会计应付款管理其它应付款其它应付款新增录入核算项目名称、金额、 摘要供应商名称+代码+单号
11、+店代码（海丰店为H、汕尾店为S）、单据日期及会计日期,A：单据中如出现一进一退，应注明是一进一退和原因，有对应单号的应录入对应单号。 B：验收单如要扣条码费的或扣返利的不用在应付款目录中录入，转凭证时直接挂其它应收款。 C:业务自采的应在摘要中注明业务名字（后二个字）,4、生成凭证：将在其它应付款中录入的单据（项单据）或核算好的项单据转成凭证。 将已生成凭证号写在所转单据右上角。,5、附凭证：在总帐中打印出转好的凭证，跟转好凭证的单据及其它附单附在一起。适用于项单据。 6、对单：每月月底做完所有单据后，要核对当月第项中的退货单及项的所有单据是否送齐。,工作流程,核算岗位,注 意 事 项,1、
12、公司付款审批手续： A.付供应商及合作商(专柜)的货款须有总经理、财务经理、部门主管的签名； B.公司费用报销除A项人员签名之外还须黄永健签名（工程款及工资除外）。 2、向供应商或专柜合作商收取费用时须有相关部门或相关人员发出的收款通知，以便确认所收费用是否与应收的相符。,3、与出纳移交现金及银行业务单据时，应注意付款手续及所需附件是否齐全（注：供应商货款的应注意收回结算单回执及是否需提供发票）；核对出纳从供应商货款扣费用时所出具还供应商的收款收据的费用项目是否与付款审批单的应扣项目相符。 4、处理付供应商及专柜合作商货款业务时，如有扣费用，应先查阅K3系统是否已挂帐再进行帐务处理,5、处理供
13、应商费用交现金或银行汇款的，除查阅K3系统是否已挂帐外，还应在“供应商费用明细表”中核销。 6、公司专用收款收据的开具要求：收据费用项目不能开“入职按金”、“罚款”、“租金”等，依次可开成“入职培训费”、“收入现金或扣款”、“折旧基金”等。 7、每月处理各种完税凭证时应登记“纳税明细表”。,8、公司所用的设备、工具及其他耗材除入固定资产外，其余的单位价值在100元或以上的应登记“经营设备、耗材明细表”。 9、固定资产的确认为单位价值在4000元或以上，使用期限在1年以上。 10、已开出的专用收款收据及收回的现金购物券应及时核销。,11、处理工程合同或付工程款时应及时登记“工程合同一览表”。并需复印一份给张怡然。 12、费用按费用的所属部门归集，公共部份按各部门的经营面积进行分摊，分摊的比例取百分比保留两位小数。,
