超低温冷藏加工项目可行性研究报告

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1、 XXXX有限公司 超低温冷藏加工项目 可行性研究报告 编制单位：XXXX有限公司 二零一零年九月 中核恒通（大连）生态科技有限公司金枪鱼超低温冷藏加工项目 可行性研究报告 目 录 第一章 总 论 .2 1.1 项目概况 .2 1.2 投资估算和财务评价 .4 1.3 结论及建议 .4 1.4 主要技术经济指标表 .5 第二章 项目背景及必要性 7 2.1 产品介绍 .7 2.2 项目建设背景 .9 2.3 项目建设的必要性 12 第三章 市场分析及营销策略 .15 3.1 市场分析 15 3.2 竞争力分析 21 第四章 建设规模与产品方案 .23 4.1 建设规模 23 4.2 建设内容

2、23 4.3 产品方案 23 第五章 项目选址与建设条件 .25 5.1 项目选址 25 5.2 区域概况 25 5.3 工程地质条件 28 5.4 施工条件 30 第六章 项目建设方案 .31 6.1 项目建设内容 31 6.2 总图布置 31 6.3 运输 32 6.4 公用工程方案 32 第七章 生产技术方案及设备选择 .36 7.1 技术方案 36 7.2 设备选型 37 第八章 节能方案 .40 8.1 项目所在地能源供应条件 40 8.2 合理用能标准和节能设计规范 40 8.3 能耗分析 41 8.4 节能措施 42 8.5 节能效果分析 47 第九章 环境保护 .48 9.1

3、环境评价依据和标准 48 9.2 项目主要污染源分析 48 9.3 环境保护措施 49 9.4 环境影响评价 51 第十章 劳动安全卫生与消防 .52 10.1 编制依据及采用的标准 .52 10.2 安全卫生防护原则 .52 10.3 生产过程中产生的危害因素分析及防范措施 .53 10.4 消防 .54 第十一章 项目组织与管理 .56 11.1 组织机构 .56 11.2 劳动定员 .56 11.3 经营管理措施 .56 11.4 技术培训与人员来源 .57 第十二章 项目实施进度与招投标方案 .58 -2- 12.1 项目实施进度 .58 12.2 招投标方案 .58 第十三章 投资估

4、算与资金筹措 .61 13.1 投资估算 .61 13.5 资金筹措 .63 第十四章 财务评价 .64 14.1 编制依据 .64 14.2 基本参数 .64 14.3 财务分析 .65 14.4 财务评价及不确定性分析 .66 第十五章 风险分析 70 15.1 市场风险 .70 15.2 水产品质量安全风险 .70 15.3 行业竞争风险 .70 15.4 原材料供应风险 .71 15.5 劳动力风险 .71 15.6 管理风险 .71 15.7 金融风险 .72 第十六章 社会影响评价 73 16.1 项目对社会的影响分析 .73 16.1.1 项目对渔业经济的影响 .73 16.1.

5、2 项目对相关产业发展的影响 .73 16.2 项目与所在地区互适性分析 .73 16.2.1 当地政府部门对项目建设的态度 .73 16.2.2 项目所在地各级组织对项目建设的态度及参与程度 .74 16.2.3 当地群众对项目建设的态度及参与程度 .74 16.3 社会评价结论 .75 第十七章 结论与建议 76 17.1 结论 .76 17.2 建议 .77 附 图 .78 附 表 .81 附 件 .93 xxxx有限公司金枪鱼超低温冷藏加工项目 可行性研究报告 附 录 附表： 附表 1： 项目建设总投资估算表 附表 1-1：建筑工程费估算表 附表 1-2：工程建设其他费用估算表 附表

6、1-3：流动资金估算表 附表 2：资金使用计划表 附表 3：销售收入、销售税金及附加估算表 附表 4：固定资产折旧估算表 附表 5：摊销费用估算表 附表 6：总成本费用估算表 附表 6-1：生产原料成本估算表 附表 6-2：燃料动力表 附表 6-3：人员工资估算表 附表 7：利润和利润分配表 附表 8：项目财务现金流量表 附图： 附图 1：厂区平面布置图 附图 2：加工车间平面布置图 附件： 项目建设单位营业执照 第一章 总 论 1.1 项目概况 1.1.1 项目名称 项目名称：超低温冷藏加工项目 1.1.2 项目建设单位及简介 单位名称：XXXX有限公司 所在地址： 法人代表： 单位简介：X

7、XXX有限公司由XXXX有限公司投资成立，XXXX有限公司是集加工、冷藏、销售于一体的水产品加工企业。公司成立于 2010 年， 主营项目有海洋健康产业、旅游地产开发、超低温水产食品加工厂、文旅学院（大专）、国际养老城（配一个小型医院）、文旅商品交易市场（商业为主、配住宅或公寓）。 1.1.3 建设性质 新建 1.1.4 建设地点 1.1.5 建设内容 项目总规划占地面积 33333 ，总建筑面积为 17906.29 ，主要建 设内容包括：超低温冷库及加工车间 15773.72 ，综合楼 2089.95 ， 门卫 42.62 以及附属配套设施等。其中超低温冷库及加工车间包括超 低温冷库、加工车

8、间、包装间、川堂、毛料间、机房、配电室。 1.1.6 建设工期 项目建设工期为 14 个月，从 2018 年 1 月-2019 年 2 月。 1.1.7 研究依据 1、国家计委发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）及 现行财税制度； 2、建设工程预算定额； 3、产业结构调整指导目录（2016）； 4、国家农业综合开发办公室关于实施农业综合开发现代化示范项 目的意见； 5、国家农业综合开发项目资金管理办法； 6、辽宁省农产品加工业发展规划纲要； 7、市“十三五”发展规划； 8、国家现行的行业规定、产业政策、法律法规、设计标准； 9、项目承办单位对项目的要求和提供的相关基础资料。 1.2 投资

9、估算和财务评价 1.2.1 投资估算和资金筹措 项目预计总投资 13460.4 万元。其中：建筑工程费 5135.4万元，设 备费 3600.0 万元，设备安装费 180.0 万元，工程建设其他费用 1858.8 万 元，预备费 538.8万元，利息490万元，铺底流动资金 1657.4 万元。 本项目总计投资 13460.4 万元，企业自筹6460.4万元，银行贷款7000万元。 1.2.2 财务评价 项目总投资收益率为 26.51%。本项目为免税类，因此，企业所得税 为 0，则内部收益率为 30.71%，大于基准收益率 10%，所以项目具备较 好的盈利能力。项目投资回收期为 4.26 年，

10、包含 1 年建设期，投资回收 期较短，在财务评价方面，项目是可行的。 经测算，BEP（售价比率）总成本/（销售收入销售税金及附加） 100%=64.6%。 计算结果表明，当项目的销售价格达到预测价格的 86.7%时，企业 可以保本经营。项目受市场价格变动较小，抗风险能力较强。 因此项目财务收益较好，投资回收期较短，生产及价格风险低，项 目是可行的。 1.3 结论及建议 本项目的投资建设，符合国家产业政策导向，产品市场前景良好， 不仅改变了捕捞后只能单一出口的格局，也为提升远洋渔业产品 的精深加工、加快产业转型升级奠定了坚实基础。因此该项目建成投产 后，企业自身效益和社会效益明显。 项目总投资收

11、益率为 26.51%。内部收益率为 30.71%，大于基准收益 率 10%，正常年利润总额为 3554 万元，净利润 3554万元本（项目为免 税类所以无所得税）。财务净现值 13266 万元。投资回收期为 4.26 年（包含 1 年建设期），在财务评价方面，项目是经济上可行的。不仅如此，项 目使得农民增加了收入，提高了生活水平。同时，本项目也促使水 产品加工产业健康快速发展，因此，项目建设是可行。 综上所述，本项目意义重大，切实可行，建议尽快实施建设。 1.4 主要技术经济指标表 表 1-1 主要经济技术指标 第二章 项目背景及必要性 2.1 产品介绍 生活在水深 100-400 米的大洋深

12、处，气洄游范围限于盐度高 的外洋，肉质受近海和沿岸水域的污染程度较低，加上自捕捞、 运输、加工至消费之前各个环节的要求都非常严格，营养成分损失少， 因此肉是放心的绿色食品。研究表明，超低温冷藏链（零下 55 摄氏度以下）能够保持的鲜度和营养的时间长达两年。广大消费 者无论是食用冰鲜的还是食用超低温冷藏的，都可以吃的 放心和满意。 肉质柔嫩，富含蛋白质、脂肪、维生素 A、D 及微量元素。尤 其是 EPA（二十碳五烯酸）、DHA（二十二碳六烯酸）等人体所需的元素 含量十分丰富。下表为与其他鱼类在 EPA、DHA 及脂肪酸含量方面 的比较： 表 2-1 主要食用鱼类 DHA、EPA 及脂肪酸含量比较

13、（以 100g 计） 由上表可以看出所含元素是非常丰富的，其中所含 DHA 多达 2.877g，脂肪酸总量达 20.12g，实为“鱼中之冠”。而 EPA（二十碳五烯 酸）和 DHA（二十二碳六烯酸）主要具有抑制血小板凝聚，减少血栓形 成及增强神经系统功能等作用。因而，在人们生活水平逐渐提高的现在 对于营养价值要求越来越高，对于的需求量也明显增加。 与日常食用肉类营养成分比较见下表： 表 2-2 与日常食用肉类营养成分比较（以 100g 计） 营养成分 品类 单位 去油牛肉 去皮鸡胸肉 猪腰肉精肉 一般成分 热量 ECAL 108 172 185 134 蛋白质 g 24.8 21.6 21.3

14、 21.5 脂肪 g 0.5 8.4 10.1 4.5 矿物质 钙 mg 2 4 5 6 铁 mg 10 26 0.4 0.4 维生素 A IU 20 17 170 17 B2 Mg 0.15 0.17 0.09 0.21 E Mg 3180 70 250 特殊成分 EPA mg 159 0 0 0 从上表可以看出鱼肉较其他食用肉类具有高蛋白质、低脂肪、 低热量等特点。研究表明，常食用能起到平衡营养和减肥的作用。 属于红肉鱼类，含有丰富的功能性成分，如牛磺酸可以抑制交感 神经的兴奋，降低血压及血液中的胆固醇，防止动脉硬化，提高肝脏的 排毒作用，预防和改善视力障碍。 正因为是生活在热带海域的大洋

15、洄游性鱼类，属于公海渔业 资源，具有种类多，分布广，资源丰富、经济价值高、营养价值高等优 点，使得日本、美国、加拿大、英国、泰国等很多国家和地区都非常重 视捕捞、加工和食用的渔业资源。渔业已经成为世界远洋渔业国 家和地区的支柱产业，但是由于的特殊品质要求（捕捞上来后， 必须在短时间内对其进行超温速冻处理，不然肉质新鲜度就会受到影 响），贮藏、加工必须保证-55至-60以下的低温环境，超低温 加工技术成为了渔业发展的关键，也逐渐成为世界水产品加工业 的重要组成部分，科技含量和附加值均较高。 研究发现，在冻结时鱼肉细胞内的水份在-1.5开始冻结成 结晶,到-60时细胞内的水份全部冻结成结晶体。因此

16、的共晶点 为-60,即在-60使达到完全冻结,其细胞生物体的反应被维持 在停止状态,从而得以长期保持的鲜度。如果冻结温度达不到-60 ,则细胞内未能冻结的部分会发生变质,时间长了会使鱼肉发黑。而金 枪鱼一般从捕获到消费要半年以上时间,为长时间保持的鲜度, 其冻结温度均需达到-60,在这样的温度下,可以良好地保持一年半到 两年的时间。 2.2 项目建设背景 当前我国渔业及渔业经济发生了巨大变化，水产品人均占有量超过 了世界平均水平，“吃鱼难”早已成为历史，渔业生产正持续、快速发展， 渔业工作重心由数量增加型向质量效益型转变。水产品加工业取得长足 的发展，整体实力明显提高，加工技术水平不断上升，质量卫生意识大 大增强，一批龙头加工企业与名牌企业相继涌现。目前已形成了冷冻冷 藏、腌熏、罐藏、调味休闲食品、鱼糜制品、鱼粉、鱼油、海藻食品、 海藻化工、海洋保健食品、海洋药物、鱼皮制革及化妆品和工艺品等十 多个门类的水产加工品，有的产品生产技术已达到世界先进水平，成为 推动我国渔业生产持续发展的重要动力，成为渔业经济的重要组成部分。 虽然