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1、企业费用管理预算办法，公司费用预算管理办法“给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。在很多大型企业、跨国企业，必须设立两个委员会，一是预算委员
2、会，一是薪酬委员知前者是大资源分配系统，特别关注投资人的投入与回报；后者是利益再分配系统，主要关注经营管理层、各级员工获得的短中长期利益。做好预算，最基本可以实现两大价值：一是明确了各项目标，并使之做到系统的数据化。二是强化了内部管控，每个员工对各种支出都有责任与利益关系。在企业管理中，老板很多是数据盲：不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱；不做预算管理，所以该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；不关注数据所以听不到数据背后的反馈、经常拍脑袋决策。有一次，一老板在我办公室聊天，他说不知道自己这一年到底赚了多少钱。我说：“你不是有财务报表吗?”他回答说：“报表好像不太准，因为对很
3、多数据大家都有争议。”还有老板向我抱怨说，去年销售额同比增长了10%，利润反而下降了30%，只知道员工收入增加了15%，成本上涨了5%，但是怎么算，也不至于是这种结果企业的精细化管理必须从数据和客户价值开始，没有数据结果导向，一切都是空的。1、企业账面凌乱，严重者，甚至空白。2、年头忙到年底，最终连自己赚了多少，亏了多少都不知道。3、市场行业不景气，想开始从内部把成本、利润抓起来，却没有数据，不知从何开始。4、每月开支都很大，想节省下来，却不知道哪些能省，哪些不能省？预算是指对未来的经营周期、特定工作项目进行投人产出的预测、评估、建立相关标准、实施管控的工作系统。预算是一种方法，也是一个系统。
4、企业的经营管理工作其实都是从预算开始。但没有建立预算模式的企业，大多停留在框算、估算的层面，同时比较偏财务预算的方向。预算具有独特的、不可取代的价值（1）有预算，真正实现“一切用数据说话”。（2）有预算，目标清晰，标准明确，工作结果与评价不再空洞。（3）有预算，更有效地保障利润的实现。预算的价值主要通过做到以下四项工作来实现：目标分解：通过预算，实现目标的逐层逐级、深入细化的分解。费用管控：每项费用都有两个以上的责任人，并通过激励机制实现主动管控。责任区分：通过数据化、精细化，做到责任明确、清晰到人。分析改善：通过在事中与事后的分析、调整，实现改善经营过程的目的。全面预算管理是按照企业制定的经
5、营目标、战略目标、发展目标，层层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算编制与执行、控制、检视、反馈、评价与考核为内容建立的一整套科学完整的指标、数据管理控制系统，通过全员参与、横纵沟通实现企业全部业务的量化、细化，并对经营活动全过程的投入产出展开检视、控管，以绩效结果为导向进行评价与激励的管理系统。全面预算的六大特征：1、数据化：这是企业财务的基本特征，一切以数字、数据表达。文字只是分析与补充。2、滚动性：预算具有“水”性，可以流动。这个月的目标没有达成，自然滚动到下个月，归结到季或年为单位。3、弹性：有的预算项目可以按弹性设置，比如定额预算项目，可以设定上下浮动5%或10%是合理的
6、。有的预算按“%率”来预算，则具有天然的弹性。4、不可突破：一般有很多费用预算项目，具有不可突破性。一旦突破，必须走预算外申请的流程。5、精细化：如果做不到精细，预算都只是“框算、估算”，分解越细致，预算管控就越到位。6、三事合一：事前编制预算、事中控制预算、事后考核预算。1、历史数据：过去一至三年的经营结果。越细越好。2、同行状况：尽可能拿到有效的数据。3、市场预测：市场分析、推算，用客观数据引证。4、挖掘空间：内部还有多少空间。5、潜在机会：包括风险评估。谁负责做预算？1、编制预算一定不只是财务部门的事情。2、预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。3、预算管理不同于财务管理。4、每一个
7、管理者、每一项工作的责任人，都是预算的编制人。5、根据企业规模，可以设立专门的预算管理机构，甚至流程部门。如在财务会计部下设置预算组，取代成本费用会计职能，专门对成本费用预算进行管控。第一步：准备历史资料，包括经营数据、工作计划与总结，第二步：分析历史资料，自我诊断，第三步：来年市场预测、推算，第四步：初步设定新年利润、毛利、销售的总体目标，第五步：分析目标达成途径、计划，并反复测算，第六步：基本确认总体目标，安排主要经营负责人沟通可行性，第七步：初步分解目标，由各级经营责任人做预算方案，第八步：沟通操作性，确认所有目标，形成最终预算方案。第一步：准备历史资料，包括经营与费用数据、工作计划与总
8、结；第二步：分析历史资料，寻找挖掘方向第三步：以收入预算为基础预测费用率第四步：根据费用率推算各项费用额第五步：从总体上确认费用增减的趋势第六步：初步下达目标，由各级经营管理责任人做预算方案第七步：各项预算落实到部门、岗位、责任人，并沟通共识第八步：确认所有目标，形成最终预算方案1、数据报表清晰明了，科学的进行数据管理。2、每月清晰的把控好企业的全面数据，成本、利润、毛利、人效、工资费用率、投入产出比.想要什么数据，都能够及时查出来。3、做好精细化管理，任何决策都不用拍脑袋决定了。4、有了科学严谨的数据，在与员工交流的时候，也更有说服力。5、企业利润当月马上增加了30，原来利润也能从内部的浪费
9、省下来。6、在大数据时代面前，不用在慌，精准预测、战略拟定的好依据！7、对于明年的市场预测、企业的定位，更有把握了，因为数据在手，不怕失手！1、一套企业经营报表（企业赚钱了吗？为什么赚了或赔了？将来如何改善-经营分析？老板可以不看财务报表，但必须看内部经营报表）2、一套企业全面预算报表（企业如何赚钱？从哪里赚钱？如何发现可能性？挖掘各项潜能？在预算报表中体现，从数据资料中发现机会，找到出路）3、一套预算机制和体系（预算怎么设计？如何落实？如何分工与落实责任？成本、费用管控如何设计激励？沁园春雪北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲
10、与天公试比高。须晴日， 看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。俱往矣，数风流人物， 还看今朝。 克 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，
11、志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。
