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1、第六讲 进口保护政策：关税,引导案例：iPad关税门,2010年8月，海关总署颁布实施的54号公告，依据该公告，个人过关物品总值超过5000元均需纳税，而像iPad等20种物品不在免税之列，需全额缴税。 买4000元iPad要缴1000元税，受到很多人的关注,国务院关税税则委员会近日发布通知称，从2011年1月27日起，计算机等信息技术产品进口税率从20%调整至10%。这意味着，备受关注的iPad进口关税将从1000元降至最高500元。,自由贸易对双方有利，经济学家支持自由贸易。 但现实中，一国实施各种措施干预外贸，最主要的有限制进口和鼓励出口。,一、进口关税的基本概念,关税含义 征税方法,关
2、税的定义,关税是一国政府对于经过关境或者国境的商品所征收的捐税。 关税有进口关税和出口关税,WHY?,进口关税的目的： 增加政府的财政收入 限制外国商品的进口，保护国内某些产业的发展和国内市场 出口关税的目的： 限制国内的稀缺物资和影响人民生活的重要商品的出口 避免国际市场供应量过大，影响价格 改善贸易条件 取得财政收入,征税的方法,从量税 从价税 混合税 选择税,从量税-以商品的数量、重量、长度、体积和面积作为标准，制定统一的税率征收的关税。 例 每一尺布征收0.2元 每一双鞋征收2元 每一吨钢征收200元的关税,从价税-以商品的价格为标准，制定一定的百分比征收的关税，其中一般不包括运输费用
3、。 例 外国电视机的进口关税征收20%的从价税,混合税-对某些产品既征收从价税，又征收从量税 例 日本对外国手表的进口既征收15%的从价税，又征收每只150日元的从量税,选择税-对于某些商品，政府既制定从量税税率，也制定了从价税税率，征税时哪一种税额高，就选择哪一种税率征收,思考题,20世纪70年代以前，美国等发达国家大多数都是以从量税的形式征税；然后目前绝大多数国家都是以从价税为主。 为什么会出现这种转变呢？,关税的特征,20世界70年代以前，从量税起主导作用 70年代开始，从价税成为了主要形式,从量税的特征,优点 操作比较简单 对于外国的出口商进行削价倾销有着较高的保护作用 进口汽车征收从
4、量税，一辆车18万元，从量税为1.8万元，税率为10%；如果车降到12万元，从量税仍为1.8万元，税率为15%，关税税率增加了50%,缺点 累退性，商品价格低的关税比重高，低收入消费者在购买价格低的进口商品中所支付的税收要多 进口鞋子，从量税都为10美元，1000美元的鞋子税率为1%，对于100美元的鞋子税率为10% 通货膨胀时期，从量税将失去其保护作用 70年代，两次石油危机出现了世界性的通胀，从量税失去了保护作用，退出了主导地位,从价税的特征,优点 通货膨胀时期，从价税有比较高的保护作用 不具有累退性，按照商品的价格， 制定一定的比例征税 对于特殊商品，种类相同但是价格相差极为悬殊，从量税
5、征收十分困难，从价税容易征收,缺点 操作比较复杂 海关工作人员高估商品的价格 税目种类繁多，划分极其复杂，税率相差巨大，常常由于分类不明确，引起持久的争议,二、关税的局部均衡分析,竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响 关税的经济利益分析 最优关税率 有效保护率,一 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响,（一）小国征税的影响 小国意义： 贸易小国只能作为国际市场价格的接受者，征收关税导致国内价格 上涨，价格上涨的幅度相当于关税，关税由国内消费者负担。,小国情形,S,D,t,Pt,Pw,P,Q,（二）大国征收关税的影响 大国意义： 贸易大国征收关税，国内进口商品价格上涨，需求量下降，导
6、致国际市场价格下跌。国内价格上涨的部分和国际市场价格下跌的部分之和等于关税。关税转嫁给出口国一部分，转嫁的多少取决于进口国对进口商品的需求价格弹性以及出口国的供给弹性。 大国征税能从贸易条件改善中获利。,进口国对进口商品的需求价格弹性越大，征税对进口国进口量削减的程度越大，就越能压低国际市场价格，转嫁给出口国越多，国内消费者负担的部分越小。 出口国的供给价格弹性越大，出口国厂商对国际市场上供大于求的应变能力越强，就越可以不负担或少负担由进口国转嫁过来的那部分关税负担。 见图P246,大国情形,t,Pt,PW,Pw,S,D,讨论,俄罗斯提高糖关税，国际白糖期货价格暴跌,二 关税的经济利益分析,小
7、国： 所失：消费者剩余减少a+b+c+d 所得：生产者剩余增加a，国家财政收入增加c，净损失-(b+d) 大国： 取决于e与(b+d)的对比，不确定,关税的生产效应（生产者剩余）,征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收关税所带来的生产效应（以小国为例）。,小国情形 ：生产效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,小国情形 ：生产效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,小国情形 ：生产效应,S,D,H,I,t,Pt,P
8、w,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,a,关税的消费效应（消费者剩余）,征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此即关税的消费效应。 贸易效应生产效应消费效应 （Q1Q3Q4Q2）,小国情形 ：消费效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,小国情形 ：消费效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,小国情形 ：消费效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,B,E,F,G,a,b,c,d,A,C,小国情形：,S,D,H,I,t,Pt,Pw
9、,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,B,E,F,G,a,b,c,d,A,C,贸易效应（进口量减少）,关税的税收效应（面积C）,所谓税收效应，是指政府由于征收关税而获得的财政收入。 征收关税所获得的收入进口量关税率,S,D,A,B,C,E,F,G,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,a,b,c,d,P,Q,c,关税的贸易条件效应,在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进口商品的价格要降低。如果出口价格保持不变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善。 一国进口份额很大，形成买方独家垄断，美国在汽车市场上足够大，它可以通过对外国汽车征税而迫使丰田
10、以更低价格向美国出口汽车。国家可以利用这一优势。,大国情形 ：贸易条件效应,t,Q1,Q3,Q4,Q2,Pt,PW,Pw,a,b,c,d,H,I,S,D,A,B,C,E,F,G,e,小国情形 ：净效应,S,D,H,I,t,Pt,Pw,Q1,Q3,Q4,Q2,P,Q,A,C,B,E,F,G,a,b,c,d,A,C,b,d,b为生产扭曲，它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失。 d称为消费扭曲，它表示征税后因消费量的下降所导致的消费者满意程度的下降，在扣除消费支出的下降部分之后的净额。,大国情形 关税的净福利效应 生产者福利增加消费者福利损失政
11、府财政收入贸易条件改善的效应 a-(a+b+c+d)+c+e=e-(b+d) 当e(b+d)时，本国社会福利增加； 当e(b+d)时，本国社会福利减少。 在大国情形下，关税的净福利效应不确定，它取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比。,关税对进口小国的影响,大国情形 ：净效应,t,Q1,Q3,Q4,Q2,Pt,PW,Pw,a,b,c,d,H,I,S,D,A,B,C,E,F,G,e,贸易大国征收关税，国内进口商品价格上涨，需求量下降，导致国际市场价格下跌。关税转嫁给出口国一部分，转嫁的多少取决于进口国对进口商品的需求价格弹性以及出口国的供给弹性。 进口国对进口商品的需求价格弹性
12、越大，征税对进口国进口量削减的程度越大，就越能压低国际市场价格，转嫁给出口国越多，国内消费者负担的部分越小。 出口国的供给价格弹性越大，出口国厂商对国际市场上供大于求的应变能力越强，就越可以不负担或少负担由进口国转嫁过来的那部分关税负担。,贸易大国征收关税国内效应的特点,A国内价格上涨的幅度较小，保护作用相对较小。 B大国征税，贸易条件好转。 C能获得较多的收入(c+e)，面积e是从出口国得到的 D收益和代价：e-(b+d)三种情况,大国情形 关税的净福利效应 生产者福利增加消费者福利损失政府财政收入 a-(a+b+c+d)+c+e=e-(b+d) 当e(b+d)时，本国社会福利增加； 当e(
13、b+d)时，本国社会福利减少。 在大国情形下，关税的净福利效应不确定。,关税对进口大国的影响,练习,中国，美国，汽车 中国Dc=2000-0.02P,Sc=1200+0.03P 美国Dus=1800-0.02P,Sus=1400+0.03P 请计算 贸易前，双方汽车的均衡价格和产量 自由贸易条件下，国际市场汽车的均衡价格、各国的产量及贸易量（不考虑运输成本）。 a. 中国对汽车进口征收3000美元的单位关税，这时各国汽车市场的价格、产量及贸易量。 b. 关税对中国汽车制造商、国内消费者和中国政府的福利带来的影响以及相应的数值。,最优关税率,关税对社会福利的影响 小国 大国 最优关税率：进口国收
14、益达到最大时的税率。税率上的任何微小的变动所引起的额外损失不能超过由此带来的额外收益，在最优点上两者正好相等。 关税对一国来说可以是最优的，但对整个世界来说，仍旧是净损失。,有效保护率,任何行业中的企业，既受到最终产品征税的影响，也受到对其原材料或中间投入品征税的影响。 分析某行业的实际保护程度不仅要看该行业最终产品的名义关税率，还要了解某种行业的结构及对其中间投入产品的保护程度。 为了正确反映一个行业的实际保护程度，使用“有效保护率”：一国整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分比。 整体保护措施：对一个行业所有产品（最终产品、中间产品和原材料）的关税和非关税保护,有效保护率公式,Ef
15、fective Rate of Protection-ERP ERP（V-V）/V V：有关税或非关税壁垒保护下的单位产品的增加值 V：自由贸易时单位产品的增加值,231,对自行车征收10%的关税，对投入品征收5%的关税,投入成本220,增值80,99,自由贸易 300,征税后 330,有效保护率23.8%,两种关税共同作用，增值仅为19美元。这附加的19美元体现为对自行车产业的增值的23.8%的保护率，而不是名义的10%。,特定产业的收入或增值将同时受到对其投入品和产出品贸易壁垒的影响，当最终产出品关税率高于投入品关税率时，有效保护率会大于名义保护率。 有效保护率可以为负，此时关税体系可使产业增值受到损失。 如果投入品的关税使生产者的生产成本提高，出口品生产者便会受到某种类似于负有效保护那样的效应的损害。,例子：某产品在国际市场的价格为1000元，中间投入品500元， （1）对该产品征收30%的从价关税； （2）对最后产品征税的同时，也对中间投入品征收30%的关税； （3）对最后产品征税的同时，也对中间投入品征收40%的关税； 比较上述三种情况下的有效保护率。,关税的有效保护率与其名义税率并不一致，这一结果意味着要保护某一特定行
